時間：2022-09-21 23:59:54
序論：在您撰寫內(nèi)部審計工作報告時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
一、立信
把成熟的審計思路傳達給企業(yè)所有者，這是必要的溝通過程。你要確定他用了多少時間和多大興趣直接和你討論內(nèi)部審計問題；把所有的想法變?yōu)閷嶋H行動，把你的產(chǎn)品(審計報告、審計建議書)呈給所有者，這是考驗你的解決實際問題的能力。你要確認哪些是所有者比較滿意的；哪些是所有者不滿意的。把不滿意的地方做到他滿意。
全面熟悉企業(yè)市場比熟悉企業(yè)生產(chǎn)和集團管理更重要。民營企業(yè)建立內(nèi)部審計機構首先是市場做大以后的需要。民營企業(yè)發(fā)展初期生產(chǎn)規(guī)模和市場空間有限。所有者不需要建立內(nèi)部審計機構就完全有能力及時發(fā)現(xiàn)和控制企業(yè)風險。隨著銷售市場的擴大，企業(yè)迅速發(fā)展。生產(chǎn)與銷售之間、部門與部門之間、內(nèi)部關聯(lián)交易之間、所有者與經(jīng)營者之間、集團所有者的方針政策與經(jīng)營執(zhí)行者之間的矛盾等等均以利益沖突為特點顯現(xiàn)出來。尤其是市場終端的存貨、貨款是否按既定流程有效運轉？集團政策是否執(zhí)行到位？流程是否最優(yōu)？內(nèi)部控制是否確實有效？等等都是老板最關心的核心重點，因此市場的風險管制是內(nèi)部審計工作的重中之重。
內(nèi)部審計要有懷疑一切的審計行為和糾正風險的過程。前者是企業(yè)所有者的需要，內(nèi)部審計必須站在老板的角度思考問題、理解問題、處理問題。要時刻盯住市場可能出錯的高風險領域的具體坐標點；后者是內(nèi)部審計的價值所在，是其存在和發(fā)展的基礎。審計報告的重點是切實可行的解決實際問題的特殊方法，目標是參與到問題當中，把問題解決掉。
二、組建一支獨立、高效運營的內(nèi)審部隊
內(nèi)部審計機構強調(diào)思路清晰、方法到位。內(nèi)部審計沒有思路就沒有出路，思路不準確就會偏離方向；沒有方法就沒有效果，方法不對頭就會事倍功半。
內(nèi)部審計要強調(diào)獨立性。民營企業(yè)的特殊性決定了內(nèi)部審計的存在前題，內(nèi)部審計應接受一個確定的機構(最好是董事會)或人員(最佳是董事長)的領導和指揮。
審計工作應突出客觀性。內(nèi)部審計工作是兩個人以上來完成的工作；審計人員不一定是專家，但必須是復合型人才；內(nèi)審人員應具備迅速發(fā)現(xiàn)問題并能夠準確提出符合實際情況切具可行性的解決問題方法的能力。
根據(jù)市場需求，確定內(nèi)部審計人員的素質結構和隊伍規(guī)模。
三、突出重點有序運作
1.確定內(nèi)審目標
審計目標必須與所有者的目標適時保持高度一致；審計目標主要包括以下內(nèi)容：一、維護企業(yè)財產(chǎn)安全；盯住老板的資財正常流轉，不受侵犯。二、增加企業(yè)經(jīng)濟效益；積極尋找降低成本的途徑、維護資金正常周轉速度、促進產(chǎn)、銷協(xié)調(diào)有效運行。三、幫助企業(yè)機構提高工作效率、效果；迅速發(fā)現(xiàn)部門之間溝通不到位影響事業(yè)發(fā)展的具體原因、明確是程序制度問題；還是責任人的不作為問題。審計實踐中，在確定審計目標重點、范圍、資源配置時，首先要參照所有者關注企業(yè)風險的時間、重點區(qū)域和內(nèi)容來確定。通常審計目標按以下順序排列：市場業(yè)績和效率審計目標；集團部門行政、服務效率和效果審計目標；產(chǎn)業(yè)經(jīng)營效益審計目標。
2.圍繞審計目標開展審計工作，解決實際問題
民營企業(yè)在集團化經(jīng)營條件下，企業(yè)所有者絕大多數(shù)時間和精力以及資金投入都在市場。市場審計應關注銷售政策的全面執(zhí)行，物流、資金流順暢、資產(chǎn)安全；重點是市場環(huán)境下各級經(jīng)營者的執(zhí)行能力和對企業(yè)的忠城度；目標是市場存貨和業(yè)績現(xiàn)金流。市場審計一切從效益出發(fā)，保證和披露真實的經(jīng)營結果，不要干擾其經(jīng)營過程。既定目標實現(xiàn)了，銷售政策可以變通運用。變通的政策被市場認可后，可反饋到集團甚或成為集團政策推廣實施。既定政策在執(zhí)行過程中影響市場發(fā)展或操作性不強制約市場發(fā)展的要及時通過審計渠道反饋給集團高管層。在這里審計不能搞教條主義，審計充當?shù)氖欠战巧男械氖菂f(xié)調(diào)、保護市場發(fā)展的職能。市場需要什么樣的審計機制，企業(yè)就要建立什么樣的審計機制，內(nèi)部審計定位準確就會促進市場發(fā)展。
四、要有做艱苦工作的心里準備
民營企業(yè)在重多方面存在不確定性，永遠別指望審計范圍不受限制；一些所有者認為暫時不需要審計的地方他會叫停你正在做的工作，哪怕你的審計計劃已經(jīng)過他的批準；市場千變?nèi)f化，職業(yè)經(jīng)理人素質參差不齊。千萬不要認為你的“審計報告”“審計建議書”是靈丹妙藥；“定性不準、報告失真”“操作性不強、影響市場發(fā)展”這兩頂大帽子隨時都會扣到你的頭上。內(nèi)部審計能快速披露和解決所有者與經(jīng)營者的利益沖突，卻沒有法律義務和現(xiàn)實能力變通和解決國家與地方、國家與企業(yè)的政策抵觸及利益上的矛盾。
目前的社會大環(huán)境(人力資源、籌資、項目準入、產(chǎn)業(yè)政策等)決定了民營企業(yè)在發(fā)展初期不能避免家族經(jīng)營與企業(yè)目標的矛盾。民營企業(yè)發(fā)展一般都經(jīng)歷過“家族奮斗過程”。內(nèi)部審計的工作思路、方法、定位在企業(yè)的發(fā)展、成長、成熟的不同階段，必須強制適應企業(yè)需要。
內(nèi)部審計不是企業(yè)的救世主，也不是民營企業(yè)發(fā)展必須設立的部門。因為內(nèi)部審計不能直接為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益的局限性，導致了企業(yè)家了解、引進內(nèi)部審計機制、發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用必須要有一個認識過程。
在民營企業(yè)審計溝通是重要的，但不是必不可少的。溝通失敗可能是由于審計對向的素質問題；也可能是利益問題；也可能是審計人員自身的問題；但最終是企業(yè)文化問題。溝通本身實際是增加了企業(yè)的運營成本。當“內(nèi)部審計”意識還沒有熔入到企業(yè)文化時，內(nèi)部審計的效用就無法彰顯。
五、將內(nèi)部審計工作進行到底
內(nèi)部審計是一個大有作為的事業(yè)。目前國內(nèi)存在大批以內(nèi)部審計為終生職業(yè)的人力資源(估計10萬人)，這是信念問題也是市場需要問題
區(qū)審計局：
根據(jù)《***》要求，我單位高度重視，積極開展自查工作，現(xiàn)將相關情況報告如下：
一、主要情況
（一）加強學習宣傳。主要負責人主管我單位內(nèi)部審計工作，定期聽取內(nèi)部審計工作匯報，對內(nèi)部審計工作計劃、問題整改和內(nèi)審人員隊伍建設等工作高度重視。積極組建法制辦內(nèi)部審計人員，將內(nèi)部審計工作經(jīng)費列入預算予以保障。通過辦公會、學習會，加強財務人員對《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》的學習宣傳，掌握其主要內(nèi)容和精神實質，認真貫徹落實各項要求，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計的基礎性、源頭性、預防性作用。
（二）開展財務審計。今年上半年，委托***會計師事務所對我單位今年的單位預算執(zhí)行和決算，財政、財務收支及其有關的經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制制度、國家財經(jīng)法規(guī)和部門單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況、相關的經(jīng)濟活動及截止2018年12月31日的資產(chǎn)負債情況進行審計。在預算編制方面、經(jīng)費支出方面、資產(chǎn)、負債核算方面、財務日常核算和費用報銷及內(nèi)控執(zhí)行方面查找問題6條。
（三）按計劃實施審計項目。年初，制定內(nèi)部審計項目計劃為區(qū)政*工作項目。該項目工作經(jīng)費*萬元，**同。每所每年**服務費用為*萬元，合計*萬元，已按合同要求付款。今年以來，簽訂專項法律服務合同*次，服務費用為*萬元。余*萬元用于*日常辦公經(jīng)費。
二、存在問題及下一步整改計劃
在內(nèi)部審計自查中，在財務方面存在一定的問題，如預算編制有待加強，項目經(jīng)費支出缺少相關的管理制度或資金使用管理辦法，核算、報銷及支付審核有待完善。下一步，我辦將著力抓好審計整改。
（一）加強預算的編制工作。繼續(xù)細化預算內(nèi)容，更進一步提高預算編制的準確性，強化預算約束，同時對年初的預算資料要存檔保管，以便年末決算和了解預算的執(zhí)行情況，進一步加強財政資金的有效使用。
（二）嚴格費用報銷審核。嚴格費用的支付審核，明確報賬流程和審批權限，杜絕超范圍的費用報銷和不規(guī)范、不合理的費用單據(jù)入賬。制定科學、合理、精細的“三公”經(jīng)費預算，實行三公經(jīng)費支出的計劃管理。
一、對高校內(nèi)部審計要有正確的定位
(一)高校內(nèi)部審計是內(nèi)部審計
高校內(nèi)部審計在審計目標、依據(jù)、方法、手段、甚至審計職責和審計獨立性、權威性等方面有別于政府審計和社會審計等外部審計。盡管三者本質都是對經(jīng)濟活動進行監(jiān)督和評價,但外部審計的目的側重于營造良好的經(jīng)濟環(huán)境和市場環(huán)境,而內(nèi)部審計監(jiān)督和評價的目的更側重于促進單位內(nèi)部管理和提高單位內(nèi)部經(jīng)濟效益,高校內(nèi)部審計的目的正是為了加強高校內(nèi)部的經(jīng)濟管理。
(二)高校內(nèi)部審計有別于主管部門和企業(yè)單位的內(nèi)部審計
主管部門的內(nèi)部審計主要是對下屬單位內(nèi)部審計工作在業(yè)務上起領導、指導和監(jiān)督作用,它兼有內(nèi)部審計和外部審計作用的性質。企業(yè)單位的內(nèi)部審計主要是為企業(yè)決策層和管理層服務,目的是為了加強企業(yè)管理,提高企業(yè)的經(jīng)濟效益,深受企業(yè)管理層重視。高校內(nèi)部審計由于高校的任務、經(jīng)費性質、經(jīng)濟活動效益性的內(nèi)涵不同有別于企業(yè)內(nèi)部審計。高校內(nèi)部審計是高校內(nèi)審部門按照有關規(guī)定對學院財務收支及預算安排和執(zhí)行情況進行監(jiān)督,保證資金及經(jīng)濟活動的真實性、合法性和有效性。高校的任務是培養(yǎng)人才,它的經(jīng)費來源除向學生收取適當費用外主要靠財政撥款(貸款最終靠這兩項收入償還),它注重經(jīng)濟效益但更重視社會效益,它考核經(jīng)濟效益主要從經(jīng)濟性、效果性出發(fā)而對效率性考慮不夠(對產(chǎn)出難以定量考核)。由于以上差別,高校內(nèi)部審計的動力、受領導重視的程度顯然不及企業(yè)。對高校內(nèi)部審計的轉型更沒有提高到應有高度。
(三)高校內(nèi)審部門的職責不能混同于內(nèi)部管理部門
高校內(nèi)部審計部門是對高校內(nèi)部經(jīng)濟活動進行監(jiān)督和評價的部門,它不是經(jīng)濟活動的管理部門。高校內(nèi)部的財務、后勤、校產(chǎn)、基建、產(chǎn)業(yè)等管理部門根據(jù)部門職責分工對有關經(jīng)濟活動進行決策、管理和控制。高校內(nèi)審部門對高校的經(jīng)濟活動應該參與、介入、監(jiān)督和評價,但決不應進行決策甚至參與管理,否則審計部門就會“錯位”和“越位”,審計的獨立性則難以保證,評價難以客觀公正。
(四)高校內(nèi)部審計要同其他監(jiān)督形式相配合。
高校內(nèi)部審計是一種對高校內(nèi)部經(jīng)濟活動的監(jiān)督和評價,它與財務部門的內(nèi)部監(jiān)督和監(jiān)察部門的行政監(jiān)督既有聯(lián)系又有區(qū)別。財務監(jiān)督是財務管理的日常工作,是財務部門的一項管理活動。監(jiān)察部門的監(jiān)督主要對程序進行監(jiān)督,著眼于“人”的監(jiān)督。審計監(jiān)督是對經(jīng)濟活動進行的監(jiān)督和評價,是對“事”的監(jiān)督。三者不應混淆,否則會出現(xiàn)多頭監(jiān)督現(xiàn)象,但三者應注意協(xié)調(diào)和配合,并注意審計、財務、監(jiān)察成果的互相利用。
二、做好內(nèi)部審計工作,保證學校經(jīng)濟活動的有序運行
(一)內(nèi)審工作高校領導要高度重視
要想做好高校內(nèi)審工作并使高校內(nèi)審在學校經(jīng)濟活動中發(fā)揮應有作用,離開學校領導的重視絕對不行。校領導重視內(nèi)審工作不只是停留在口頭上,也不僅是表現(xiàn)在內(nèi)審機構的設置、人員的配備、經(jīng)費的安排這些形式上,最重要的應體現(xiàn)在對審計工作的重視程度和審計報告的運用方面。試想,如果學校重要的經(jīng)濟活動不要審計部門參加,審計合理建議得不到采納,審計報告被束之高閣,審計的權威性怎么體現(xiàn)出!別說“同級審”,就是“上審下”也只能流于形式。
(二)內(nèi)審觀念要有新轉變
高校內(nèi)審工作是對高校內(nèi)部經(jīng)濟活動的監(jiān)督和評價,其目的是保證高校經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性。要想達到內(nèi)審的目的僅靠傳統(tǒng)的賬項基礎審計、事后審計、財務審計的做法已滿足不了經(jīng)濟發(fā)展的需要,必須更新審計觀念。具體地說要從賬項基礎審計到賬項基礎審計、內(nèi)控審計并重并向風險審計滲透;從事后審計向事前、事中、事后全過程審計發(fā)展;從財務審計向管理審計或效益審計轉變。
(三)在全面審計基礎上突出審計工作重點
高校內(nèi)審工作正如前所述,需要做的事情很多,在做好這些審計工作的同時,內(nèi)審部門要根據(jù)學校領導的要求,結合學院的中心工作,突出審計工作重點。內(nèi)審部門對那些涉及面廣,資金使用所占比例大,審計可產(chǎn)生明顯效益的項目要投入較多的人力和精力。高校在不同時間有不同的中心任務,高校干部“換屆”的時候,干部經(jīng)濟責任審計就可確定為內(nèi)審工作重點,學院在建設新校區(qū)的時候,對新校區(qū)建設工程全過程跟蹤審計就顯得尤為必要。
(四)堅持實事求是客觀公正的原則
“公正”是對審計工作的基本要求,“公正”對內(nèi)審工作特別是高校內(nèi)審工作顯得尤其重要。審計是對經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性的評價,在對事的審計評價過程中涉及到方方面面的人,涉及到對人的評價,這就要求高校內(nèi)審部門堅持實事求是客觀公正的原則,抱著學校對同志負責的態(tài)度,結合學校的具體情況,做出公正的切合實際的評價,這樣既可回避審計風險,又能向學校領導反映真實情況。
(五)做好高校內(nèi)審基礎工作,防范審計風險
審計是有風險的,高校內(nèi)審人員生活在高校這個圈子里,審計接觸的是校內(nèi)同事甚至朋友,更要注意回避風險。要想回避審計風險必須做好內(nèi)審基礎工作。包括審計程序要合法,審計證據(jù)要充分、正確,審計底稿要清晰明了,審計手續(xù)要完備,審計方法要得當,審計結論要正確等。
(六)從審計專業(yè)角度出發(fā)向領導提出合理化建議
審計人員大多是財務或工程造價方面的專業(yè)技術人員,他們具備一定的財務、審計、工程管理方面的專業(yè)知識,又不直接從事會計核算、企業(yè)經(jīng)營和工程管理工作,具有相對的獨立性。高校內(nèi)審部門在預算管理、會計核算、內(nèi)控制度建設、防范經(jīng)濟風險、提高經(jīng)濟效益、對內(nèi)對外投資、簽訂經(jīng)濟合同等方面都可通過審計報告等形式向校領導提出合理化建議。
一、審計部部門職責
1、內(nèi)部審計部門應當履行以下基本職責：
(1)對本公司各內(nèi)部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估;
(2)對本公司各內(nèi)部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等;
(3)在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為;
(4)至少每季度向審計委員會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。
2、其他職責：
(1)內(nèi)部審計部門應當在每個會計年度結束前兩個月內(nèi)向審計委員會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內(nèi)向審計委員會提交年度內(nèi)部審計工作報告;
內(nèi)部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。
(2)內(nèi)部審計部門應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內(nèi)部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價;
(3)內(nèi)部審計通常應當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等;
(4)內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、相關性和可靠性。內(nèi)部審計人員應當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中;
(5)內(nèi)部審計人員在審計工作中應當按照有關規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔;內(nèi)部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間;
(6)協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作;
(7)協(xié)助監(jiān)事會檢查相關事項，為監(jiān)事會提供相關材料;
1、內(nèi)部審計部門應當履行以下基本職責：
（1）對本公司各內(nèi)部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；
（2）對本公司各內(nèi)部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；
（3）在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；
（4）至少每季度向審計委員會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。
2、其他職責：
（1）內(nèi)部審計部門應當在每個會計年度結束前兩個月內(nèi)向審計委員會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內(nèi)向審計委員會提交年度內(nèi)部審計工作報告；
內(nèi)部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。
（2）內(nèi)部審計部門應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內(nèi)部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價；
（3）內(nèi)部審計通常應當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等；
（4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、相關性和可靠性。內(nèi)部審計人員應當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；
（5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應當按照有關規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間；
（6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作；
（7）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關事項，為監(jiān)事會提供相關材料；
日前，陜西省內(nèi)部審計師協(xié)會二屆四次理事(擴大)會議在西安召開。會議傳達學習了總理的重要批示、袁純清省長的重要講話和全國、全省審計工作會議以及中國內(nèi)部審計協(xié)會五屆六次會議精神；聽取和審議了李淑琴會長的工作報告；審議了協(xié)會2008年度財務收支情況的報告；審議了調(diào)整理事、常務理事、副會長、學術委員會委員和接收單位會員的議案。表彰了2008年度34個內(nèi)部審計單項工作先進單位和17篇理論研討獲獎論文。
陜西省審計廳副廳長徐宗一在講話中，充分肯定了2008年內(nèi)部審計工作取得的成績。他指出，當前國際金融危機依然在擴散和蔓延，造成危機的一個重要原因是風險管理不力和缺乏有效的公司治理。在當前經(jīng)濟全球化日益發(fā)展和深化的形勢下，這場金融危機呈現(xiàn)出的巨大風險，使越來越多的中國企業(yè)感受到經(jīng)濟全球化所帶來的影響，同時這也給內(nèi)部審計的發(fā)展帶來了前所未有的挑戰(zhàn)和機遇。他強調(diào)，協(xié)會要認清形勢，提高認識，繼續(xù)堅持以促進內(nèi)部審計全面轉型與發(fā)展、充分發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”功能統(tǒng)領工作全局，以探索風險導向審計方式方法為重點，以創(chuàng)新協(xié)會工作機制和提高協(xié)會服務層次與水平為保障，引領內(nèi)部審計為探索適合中國國情、具有內(nèi)部審計特色的審計模式而奮發(fā)努九。他要求，全省內(nèi)部審計機構和廣大內(nèi)部審計人員，要緊密結合深入學習實踐科學發(fā)展觀活動，以科學發(fā)展觀為指導，進一步理清思路，明確目標，形成內(nèi)部審計事業(yè)科學發(fā)展的思路和舉措，推動內(nèi)部審計工作加快發(fā)展。一要進一步完善內(nèi)部審計工作機制，二要進一步加強內(nèi)部審計隊伍建設，三要進一步推進我省內(nèi)部審計信息化工作，四要進一步提高內(nèi)部審計管理和服務水平。
李淑琴會長在工作報告中，對2008年全省內(nèi)審工作進行了全面總結。安排部署了協(xié)會2009年的工作，提出了在新形勢下，堅持用科學發(fā)展觀統(tǒng)領全省內(nèi)審工作，牢固樹立科學審計理念，實踐科學審計、強化監(jiān)督服務，推進全面轉型，實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展，切實提高內(nèi)審工作質量和水平，開創(chuàng)內(nèi)審工作新局面的指導思想和總體思路。一是樹立科學審計理念，進一步強化對內(nèi)部審計工作的監(jiān)督和指導。第一，進一步完善我省內(nèi)部審計法規(guī)制度建設，為深化內(nèi)部審計工作提供法規(guī)制度支持；第二，加強內(nèi)部審計組織建設，為提升內(nèi)部審計工作水平提供組織保障；第三，強化對內(nèi)部審計工作的監(jiān)管，關注內(nèi)部審計成果的轉化和利用；第四，加大調(diào)研力度，建立和完善內(nèi)部審計情況報告制度。二是繼續(xù)開展內(nèi)部審計理論研討和經(jīng)驗交流，推進我省內(nèi)部審計工作轉型與發(fā)展。不斷改進理論研討的組織形式，提高理論研討的前瞻性和創(chuàng)造性，增強理論研討和經(jīng)驗交流的效果。三是抓好后續(xù)教育培訓和崗位資格證書年檢注冊工作，不斷增強內(nèi)部審計人員職業(yè)勝任能力。四是認真組織國際注冊內(nèi)部審計師資格考試，不斷推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設。結合國際注冊內(nèi)部審計師資格考試工作的發(fā)展，進一步加大考試工作的組織和宣傳力度，提高國際注冊內(nèi)部審計師資格考試的影響。五是加強內(nèi)部審計信息宣傳工作，擴大內(nèi)部審計的社會影響。六是進一步強化協(xié)會自身建設，充分發(fā)揮協(xié)會平臺作用。
會議期間，與會代表對領導講話和協(xié)會工作報告進行了討論，大家交流了一年來內(nèi)部審計工作取得的成效和經(jīng)驗，并緊密結合本地區(qū)、本單位內(nèi)審工作實際，就貫徹落實科學發(fā)展觀，實踐科學審計，進一步發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能等方面進行了熱烈討論，同時對落實好2009年內(nèi)部審計工作計劃提出了許多建設性意見和建議。
一、審計部部門職責
1、內(nèi)部審計部門應當履行以下基本職責：
(1)對本公司各內(nèi)部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估;
(2)對本公司各內(nèi)部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等;
(3)在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為;
(4)至少每季度向審計委員會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。
2、其他職責：
(1)內(nèi)部審計部門應當在每個會計年度結束前兩個月內(nèi)向審計委員會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內(nèi)向審計委員會提交年度內(nèi)部審計工作報告;
內(nèi)部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。
