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序論：在您撰寫財務崗位對公司的重要性時，參考他人的優秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發您的創作熱情，引導您走向新的創作高度。
關鍵詞：財務管理；內部控制；重要性；問題；措施
中圖分類號：F230 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）005-000-02
當前我國經濟發展迅速，市場經濟體制進一步優化，公司作為市場的主體是市場活躍的重要參與者，市場經濟的活躍也刺激了競爭的加劇，公司發展的目的就是取得利潤效益，這需要公司保持足夠強的競爭實力，能夠在市場競爭中取得先機，公司財務管理中的內部控制制度是提高競爭力的重要手段。一個良好的內部控制制度可以充分保證財務管理活動的高效有序，具有十分重要的作用，針對于存在的問題，需要及時找出問題出現的原因并積極采取有效措施應對，把危害降為最低，以確保其效用的最大化發揮。
一、內部控制制度在公司財務管理中的重要性分析
1.有利于強化財務管理的執行力度
公司的財務內部控制制度主要是通過現金流量編制的預算實現的，通過對現金流通數量的掌握可以對公司的資金輸出和輸入活動有一個清晰的了解，為內部控制提供便利條件，對資金的監控有效保證了資金的安全高效流通。而且公司內控制度的完善，可以使財務活動有明確的針對性、計劃性以及實效性，進一步深化了執行力度，能夠促進公司良好持續的發展。
2.對公司的日常經營活動起到有效的監督管理
構建健全的財務內部控制制度可以對公司的各項工作起到及時的監督管理，使其更加的規范化、有序化，這樣可以保證公司在激烈的市場競爭環境中向著健康的方向發展。最常見的方式就是分期付款模式，這種模式可以減少資金的流失，降低了財務管理的風險，對資金的流動有實時的監督，確保資金的使用更為高效。
二、內部控制在財務管理中的必要性分析
內部控制對財務管理來說極其重要。一個良好的內部控制制度具有健全性、實效性的特點，可以大大的降低公司的資金成本，可以對財務管理的風險進行有效的防控，把風險降為最低，但是就目前我國的現狀來看，很多的公司在內部控制方面的認知還很欠缺，沒有認識到它的重要性，所采取的措施也過于簡單，存在很多的管理漏洞。另外，從控制的環境方面來說，由于公司發展速度的加快，體現出了較多的當前國內民營經濟的特色，在財務控制上也體現了一定的“人治”的色彩，這與當前實際使不相符的，造成公司的經營方向和經營行動出現不一致的現象。這些狀況的出現都影響著公司的健康運行，也是內控制度的缺失造成的后果，因此，從公司的長遠發展來看，加強內控制度在財務管理中的高效應用具有客觀的必要性，能夠有效規避這些問題的發生，從而促進公司的穩定有序發展。
三、財務管理中內部控制存在的問題
1.內部控制制度的認知不夠
對于內部控制制度的重視，在規模較大的公司中，雖然有一定的關注，但是并不是管理的重點內容，很多是浮于形式的管理，這與領導層對內部控制的重要性認知度有很大的關系，領導層認知的缺失造成管理工作出現失衡現象，重點不突出；在一些中小企業的財務管理中，由于規模的限制，財務管理人員的專業素質和基本崗位技能與要求的并不相符，對于財務的決策大都是根據公司決策者的意愿制定的，缺乏與實際情況的聯系，造成管理活動的空洞，實效性不強，對內部控制制度的認識不足，具體的崗位分工不明確，工作人員的權責也不清晰，這些都給財務管理造成了很大的風險隱患。
2.內部控制制度的執行力度不夠
在經濟快速發展的要求下，很多的公司迫于競爭壓力都制定了相應的財務內部控制制度，但是，由于經營理念的固守，使制度在具體的實行上有很大的困難，缺乏強有力的執行力度。我國當前的公司財務管理內部控制制度，具有很強現實性的財務制度體系的公司還寥寥無幾，存在很多的空的、形式化的財務制度，造成公司在發展過程中偏離了國家財政和國資辦規定的要求，所制定的制度也不切實際，缺少了執行力的內控制度對公司的財務管理是沒有實質性的作用的。
3.內部控制制度的監督機制不完善
在目前的公司內部監督評審工作中，很多的評審都要根據內審部門的職能來實現，內審部門在其中發揮著不可替代的作用，但是現實狀況卻是很多的公司在財務部門的設計上恰恰忽略了這一部門的設置，領導決策權也過于集中，這樣的話很容易導致在進行內審工作時缺少一定的獨立性，使組織機構的劃分不明確，此外，在進行內部審計工作時很多的公司在審計會計賬目和會計制度上的設計是否合理，直接影響著內控制度的執行是否有效，尤其是在當前科技得到普遍應用的今天，對于公司財務管理內部控制制度的監督管理就更要得到切實有效的執行，建立完善的監督機制。
4.財務管理隊伍與公司的內部控制要求不相符
我國當前的公司內部結構建設還是較為系統的，但是在財務管理中會計制度的發展還處于緩慢階段，會計隊伍在總體上呈現出參差不齊的現象，有的整體素質較高，有的整體素質較低，會計隊伍的素質不一致，造成公司財務內部控制制度的落實出現很多的漏洞，而且在信息技術快速發展以及金融業務的繁榮創新的影響下，給現有的會計隊伍在業務能力、技能素質以及理論知識的構成方面出現很大的不一致、不適應的狀況，從而給財務管理內部控制制度的執行埋下隱患。
四、財務內部控制制度問題的應對措施
1.建立標準化的財務內部控制制度
現代公司管理的基本組織形式是按照以產權為核心的法人治理結構，這種形式也是最能充分發揮公司內部控制制度作用的一種形式。公司在財務管理中要想使內部控制制度的實施更有效，就必須要對產權制度進行改革創新，利用經濟杠桿的作用，把公司所有者的切身利益和公司的生存發展密切結合，與此同時，形成以董事會、監事會和審計委員會為主體的內控體制，促進領導層管理水平的提高，把內部控制制度的動力和壓力進一步強化，使標準化的財務內部控制制度能夠得到有效的實施。
2.建立健全內部控制制度體系
建立健全內部控制制度體系要從內部控制的角度出發。公司在經營目標的制定、發展規劃的決策等方面要形成一個完整的市場調研、測評和評價體系，這樣可以確保公司決策的正確性，而后在此基礎上建立包括內部評審、監督監管等在內的內部控制制度體系，從而使風險的發生減少。在公司的內部管理體制上，還需要對公司內部各個部門機構的職責進行明確劃分，保證崗位間各司其職。
3.提高財務管理內部控制人員的綜合素質
隨著現代社會各種人才的激增，公司在進行人才管理時，要根據崗位的實際需求，選拔優秀人員，引入競爭機制，發揮出職員的最大價值。因此，首先要提高管理層的素質，要能夠判別優秀人才，正確分析崗位的特點；其次是會計人員的素質提高，在新形勢下，會計管理中會出現新的問題，這些問題的解決需要專業素質過硬，理論水平較高的會計人員來解決應對，并對問題的產生有全面的把握，從而減少此類問題的再次發生，因此，就需要對會計人員進行定期的培訓教育，對其知識構成結構進行不斷的優化完善，提高專業技能素質，從而能夠有效的防止問題的產生，確保了內部控制制度的高效執行。
4.重視監督監管工作
從傳統的角度來講，公司的內部控制制度體系的監督管理主要是根據公司內部的審計部門來實施的，但是從上述分析來看，大多數的公司在內部審計部門的設置上，不能保證其有良好的獨立性，這給監督監管工作的開展造成很大的阻礙，因此，公司就必須要對財政、稅務以及審計等部門進行管理，保持其協調一致，加強彼此間信息的交流，使之形成有效的監督合力。另外，在這一過程中還要重視注冊會計師所發揮的作用。
5.加大內控制度的實施檢查力度
要確保公司財務管理內部控制制度的有效落實，公司就要對內控制度的實施進行及時的檢查和考核，對其執行的效果進行判斷分析，不斷完善，促使內部控制制度不斷改進。另外，在內控制度的執行上，要對執行的機構和個人，實行公正的激勵獎懲措施，提高員工的工作積極性。
五、結語
在現代市場經濟繁榮發展的環境下，公司競爭力的提高很大程度依賴于財務管理內部控制制度的有效性，而對公司財務內部控制的優化完善也是現代市場經濟發展的必然。內部控制對于公司長遠發展的重要性顯而易見，針對于其中存在的問題，需要究其原因，采取正確合理的應對措施，確保內部控制的高效，保證財務管理活動的正常有序，從而推動公司的健康穩定運行。
參考文獻：
[1]張文杰.試論財務管理中內部控制問題及其應對措施[J].財會通訊，2012，（08）：106-107.
[2]任惠然.加強企業財務內部控制的思考[J].中國科技投資，2013，（30）：15.
[3]薛秋月.淺談內部控制在企業財務管理中的作用[J].科技創新與應用，2013，（16）：288.
內部控制對財務管理來說極其重要。一個良好的內部控制制度具有健全性、實效性的特點，可以大大的降低公司的資金成本，可以對財務管理的風險進行有效的防控，把風險降為最低，但是就目前我國的現狀來看，很多的公司在內部控制方面的認知還很欠缺，沒有認識到它的重要性，所采取的措施也過于簡單，存在很多的管理漏洞。另外，從控制的環境方面來說，由于公司發展速度的加快，體現出了較多的當前國內民營經濟的特色，在財務控制上也體現了一定的“人治”的色彩，這與當前實際使不相符的，造成公司的經營方向和經營行動出現不一致的現象。這些狀況的出現都影響著公司的健康運行，也是內控制度的缺失造成的后果，因此，從公司的長遠發展來看，加強內控制度在財務管理中的高效應用具有客觀的必要性，能夠有效規避這些問題的發生，從而促進公司的穩定有序發展。
二、財務管理中內部控制存在的問題
1.內部控制制度的認知不夠
對于內部控制制度的重視，在規模較大的公司中，雖然有一定的關注，但是并不是管理的重點內容，很多是浮于形式的管理，這與領導層對內部控制的重要性認知度有很大的關系，領導層認知的缺失造成管理工作出現失衡現象，重點不突出；在一些中小企業的財務管理中，由于規模的限制，財務管理人員的專業素質和基本崗位技能與要求的并不相符，對于財務的決策大都是根據公司決策者的意愿制定的，缺乏與實際情況的聯系，造成管理活動的空洞，實效性不強，對內部控制制度的認識不足，具體的崗位分工不明確，工作人員的權責也不清晰，這些都給財務管理造成了很大的風險隱患。
2.內部控制制度的執行力度不夠
在經濟快速發展的要求下，很多的公司迫于競爭壓力都制定了相應的財務內部控制制度，但是，由于經營理念的固守，使制度在具體的實行上有很大的困難，缺乏強有力的執行力度。我國當前的公司財務管理內部控制制度，具有很強現實性的財務制度體系的公司還寥寥無幾，存在很多的空的、形式化的財務制度，造成公司在發展過程中偏離了國家財政和國資辦規定的要求，所制定的制度也不切實際，缺少了執行力的內控制度對公司的財務管理是沒有實質性的作用的。
3.內部控制制度的監督機制不完善
在目前的公司內部監督評審工作中，很多的評審都要根據內審部門的職能來實現，內審部門在其中發揮著不可替代的作用，但是現實狀況卻是很多的公司在財務部門的設計上恰恰忽略了這一部門的設置，領導決策權也過于集中，這樣的話很容易導致在進行內審工作時缺少一定的獨立性，使組織機構的劃分不明確，此外，在進行內部審計工作時很多的公司在審計會計賬目和會計制度上的設計是否合理，直接影響著內控制度的執行是否有效，尤其是在當前科技得到普遍應用的今天，對于公司財務管理內部控制制度的監督管理就更要得到切實有效的執行，建立完善的監督機制。
4.財務管理隊伍與公司的內部控制要求不相符
我國當前的公司內部結構建設還是較為系統的，但是在財務管理中會計制度的發展還處于緩慢階段，會計隊伍在總體上呈現出參差不齊的現象，有的整體素質較高，有的整體素質較低，會計隊伍的素質不一致，造成公司財務內部控制制度的落實出現很多的漏洞，而且在信息技術快速發展以及金融業務的繁榮創新的影響下，給現有的會計隊伍在業務能力、技能素質以及理論知識的構成方面出現很大的不一致、不適應的狀況，從而給財務管理內部控制制度的執行埋下隱患。
三、財務內部控制制度問題的應對措施
1.建立標準化的財務內部控制制度
現代公司管理的基本組織形式是按照以產權為核心的法人治理結構，這種形式也是最能充分發揮公司內部控制制度作用的一種形式。公司在財務管理中要想使內部控制制度的實施更有效，就必須要對產權制度進行改革創新，利用經濟杠桿的作用，把公司所有者的切身利益和公司的生存發展密切結合，與此同時，形成以董事會、監事會和審計委員會為主體的內控體制，促進領導層管理水平的提高，把內部控制制度的動力和壓力進一步強化，使標準化的財務內部控制制度能夠得到有效的實施。
2.建立健全內部控制制度體系
建立健全內部控制制度體系要從內部控制的角度出發。公司在經營目標的制定、發展規劃的決策等方面要形成一個完整的市場調研、測評和評價體系，這樣可以確保公司決策的正確性，而后在此基礎上建立包括內部評審、監督監管等在內的內部控制制度體系，從而使風險的發生減少。在公司的內部管理體制上，還需要對公司內部各個部門機構的職責進行明確劃分，保證崗位間各司其職。
3.提高財務管理內部控制人員的綜合素質
隨著現代社會各種人才的激增，公司在進行人才管理時，要根據崗位的實際需求，選拔優秀人員，引入競爭機制，發揮出職員的最大價值。因此，首先要提高管理層的素質，要能夠判別優秀人才，正確分析崗位的特點；其次是會計人員的素質提高，在新形勢下，會計管理中會出現新的問題，這些問題的解決需要專業素質過硬，理論水平較高的會計人員來解決應對，并對問題的產生有全面的把握，從而減少此類問題的再次發生，因此，就需要對會計人員進行定期的培訓教育，對其知識構成結構進行不斷的優化完善，提高專業技能素質，從而能夠有效的防止問題的產生，確保了內部控制制度的高效執行。
4.重視監督監管工作
從傳統的角度來講，公司的內部控制制度體系的監督管理主要是根據公司內部的審計部門來實施的，但是從上述分析來看，大多數的公司在內部審計部門的設置上，不能保證其有良好的獨立性，這給監督監管工作的開展造成很大的阻礙，因此，公司就必須要對財政、稅務以及審計等部門進行管理，保持其協調一致，加強彼此間信息的交流，使之形成有效的監督合力。另外，在這一過程中還要重視注冊會計師所發揮的作用。
5.加大內控制度的實施檢查力度
要確保公司財務管理內部控制制度的有效落實，公司就要對內控制度的實施進行及時的檢查和考核，對其執行的效果進行判斷分析，不斷完善，促使內部控制制度不斷改進。另外，在內控制度的執行上，要對執行的機構和個人，實行公正的激勵獎懲措施，提高員工的工作積極性。
四、結語
您好！
先很感謝公司及領導給我鍛煉的機會，讓我學會了很多東西；從xx年到公司以來，這幾年里，我一直認認真真，力求把工作做的盡善盡美，這幾年里，我的工作經驗逐漸豐富，工作能力不斷提高，主要還是要感謝領導們的栽培和幫助。其主要是負責財務出納的職務。自從任職財務出納職位以來，讓我深感財務出納職位對公司的重要性。
我是xx年xx月進入公司，xx年xx月調到國貿公司財務部，首先感謝公司領導對我關心和重視，為我提供了這么好工作環境。自加入焦電作文公司以來，始終以快樂飽滿情緒投入到工作學習中，一直認認真真、力求把工作做得盡善盡美，對公司發展做出了自己應盡責任，您是我的領導，這些您應該是了解，您甚至可以從同事們那里得到對我評價。
我相信，只要付出，就會有收獲，因此我向您提出加薪請求，希望領導對我申請能夠加以重視。我的理由如下：
我現在的崗位是出納崗我的崗位工資是xx元，按照公司的財務制度要求，出納崗的工作范圍是現金和銀行，本著加強業務水平和為領導分擔工作的理念，我從20xx年3月份就已經在做會計憑證、記賬、國稅和地稅的出納申報等工作，實際情況是我已經在做會計崗位的工作了。提出加薪要求，并不是“邀功”，我所付出的談不上“功”，所以請不要誤會我的本意，我只是實話實說。
如果公司領導認為我現在工作內容及質量還未能達到加薪要求，我誠懇希望您能提出寶貴意見或建議，讓我今后有一個努力方向和目標，在提升自己能力同時將工作做更好，向更高目標邁進。
也請您放心，如果公司不予考慮，我仍然會像以前一樣，用積極、認真負責態度去做好每一件事，不會因此怠慢工作，薪水雖然很重要但這不是我惟一的追求。
期待領導批復！
此致
敬禮
通過思考，我認為，不管哪一個崗位，不管從事哪一項工作，都是公司整體組織結構中的一部分，都是為了公司的總體目標而努力。對前臺工作，應該是“公司的形象、服務的起點”。
因為對客戶來說，前臺是他們接觸公司的第一步，是對公司的第一印象，而第一印象非常重要，所以前臺在一定程度上代表了公司的形象。同時，公司對客戶的服務，從前臺迎客開始，好的開始是成功的一半。有了對其重要性的認識，促使我進一步思考如何做好本職工作。
二、努力提高服務質量。前臺的主要工作是迎客，為客戶答疑。因此，做好此項工作，心得體會最重要的是服務態度和服務效率。
三、加強禮儀知識學習。要做好服務工作，光有良好的意識還不夠，還必須學習相關的專業知識，避免好心辦壞事。如業余時間認真學習禮儀知識，公共關系學。了解在待人接物中必須要遵守的禮儀常識，包括坐姿、站姿、說話口氣、眼神、化妝、服飾搭配，以及回答客戶提問技巧等等。
一、投資公司財務風險管理的現狀
（一）認識到財務風險管理的重要性
在本文研究過程中，通過對一些投資公司的調查研究發現，投資公司在對財務風險管理重要性的認識方面，已經有了很大提升。能夠認識到公司財務風險管理發揮的作用和意義，并且在制度設計和人才配置方面，加大了對財務風險管理的投入。
（二）注意規避財務風險，并能夠及時提出預警
投資公司在財務指標設計上，都比較注意財務預警指標。尤其是對一些大型的投資項目，其?務風險管理是非常重視的，對財務風險節點的各個部分，都有著比較明確的檢查程序，通過這種風險預警指標設計以及日常對風險節點的檢查控制，在一定程度上降低了投資公司的財務風險。
二、存在的不足問題
（一）對市場分析和投資預測缺乏有效的系統工具
投資公司的無論是項目投資還是股權類、財務類投資，在準確分析市場和通過系統工具分析判斷投資標的的價值方面，一直在不斷探索。不過這些問題幾乎是所有投資公司的薄弱環節，在經濟不發生系統風險的情況下，一般問題不大。不過有時投資公司在投資過程中，救護由于對項目的洞察能力不足，而導致投資失敗，從而導致較大的財務風險。
（二）監督約束機制不夠健全
投資公司的財務風險管理一般是以財務部門為主開展的，但是相關人員崗位的設置，缺乏必要的監督機制。這就導致可能會會出現一些因為涉及到風險管理當事人的項目，在盡職調查中做的不夠細致合規，從而為后期埋下風險隱患。監督約束機制不夠健全，在一定程度上容易導致投資公司出現風險。
（三）財務風險管理的文化沒有真正形成
從一些投資公司的在財務風險管理中的實際做法來看，在日常工作中雖然也在不斷倡導財務風險管理文化，但是，畢竟投資公司是追去企業投資收益的。在某些風險較大，而利潤比較誘人的項目面前，公司的財務風險管理就會顯得比較被動，可能會將風險管理讓位于對利潤的追求。這種沒沒有真正內化與投資公司血液的風險管理文化，也是投資公司存在的一個重要問題。
三、投資公司提升財務風險管理質量策略措施
財務風險是投資公司在資金管理過程中，必須要重視和做好的一項基礎工作。雖然面臨新的問題，但是只要認真分析風險源泉，合理選擇規避措施，就可以在很大程度上降低投資公司的財務風險。
（一）加強企業風險文化建設
對投資公司來說，投資利潤也許能夠決定公司發展的水平高低，而風險則是決定公司存續的關鍵因素。這就需要投資公司要不斷加強公司的財務風險管理文化建設，讓這種風險管理文化，真正融入到每一位員工的內心深處，讓員工在日常各類工作中，首先要將風險考慮在前，提升公司的的整體風險意識水平，這對公司建立持久穩定的風險管理機制，是非常必要的。
（二）加強前期市場分析及規劃
要將投資者進行有效歸類，按照風險承受能力、收益心理預期以及投資周期預期等項目進行分門別類。將可用于投資的運作項目按照收益高低、風險高低、周期長短以及其他要求進行歸類。為投資者尋找適合他們的投資項目，在確保投資風險降到最低的基礎之上盡可能多的為其獲取投資收益。建立投資者風險信息披露制度，盡量做到事無巨細的向投資者進行各種風險的科普及預防手段宣講。
（三）加強員工學習力度
組織學習的主要內容不僅要包括財務風險管控的知識及技能學習，同時也要加強市場投資方面的知識學習。加強財務風險管控知識學習能夠確保企業員工更為及時的預測風險、感應風險與抵御風險，幫助企業及投資者避開最大財務風險。加強市場投資方面的學習能夠讓投資呈現出更為多元化的發展，能夠更為靈活的進行投資活動，能夠通過靈活多樣的投資行為分散投資風險。
（四）加強監督機制建設
投資公司要建立一套完整的風險監督機制，在處理公司日常財務管理業務時，需要不同人員進行崗位分離，利用不同職責的獨立性，使其之間相互制約和監督。通過人員崗位的分離與獨立設計，保障任何財務管理項目，資金流向，是按照嚴格的公司程序進行，個人無論是誰，不能影響正常的財務風險管理程序進行。
一、事件的由來
每年的1月正是上海金橋出口加工區開發股份有限公司（浦東金橋，600639.SH）內部審計與制作年報的時間。與過去不同的是，浦東金橋在2003年春節前夕的內部審計與稽核過程中，在銀行年度對賬的過程中發現了一件引起轟動的事情，子公司上海全橋出口加工區房地產發展有限公司約1500萬左右的銀行存款不翼而飛。
2003年1月30日，上海金橋出口加工區房地產發展有限公司（“金橋房地產發展有限公司”）某財務負責人涉嫌挪用公款，遭拘捕。該犯罪嫌疑人從1999年前就開始通過更改會計憑證等方式挪用公司資金，至今數額已達1500萬元左右，在遭逮捕前，犯罪嫌疑人已有兩月之久沒到公司上班，或許正是這引起了公司的懷疑。涉案金額1500萬元只是公司的初步估算，目前還不能判斷具體的損失金額，浦東金橋及下屬于公司金橋房地產發展有限公司對目前情況諱莫如深。
二、事件的分析
浦東金橋作為一家上市公司，本來應該在財務制度和內部控制上有著很嚴密的防范系統，然而就是這樣一家老牌的上市公司，竟然在幾年時間內被挪用如此大數額的款項而無人注意，令人感到驚訝。現分析事件發生的原因：
（一）財務上不講究相互監督與制衡雖然事情出在浦東金橋下屬的子公司，但作為集團公司在財務制度上不講究監督與崗位的相互制衡，是導致事件發生的直接原因。
首先，財務崗位的設置與安排，講究的是相互制衡，比如出納與會計的相互牽制，會計各崗位的相互監督等等。犯罪嫌疑人作為浦東金橋下屬子公司的財務負責人，挪用公司資金的問題，本來完全可以通過出納依據每月或每季的銀行存款對賬單查明，或者子公司財務人員可以通過編制月報或季報甚至是年報發現問題，從這點上可以看出公司財務崗位的設置與安排失衡。其次，公司財務部門與其他部門間缺乏相互監督機制。作為一家房地產發展有限公司，財務部、工程部、客戶部以及材料采購部之間本應相互監督，材料的采購與款項的收回，不單單是財務部的事情，相關部門均有責任。會計憑證也是根據原始憑證填列的，而原始憑證可能來自采購部、工程部，要想通過更改會計憑證來挪用公款是很容易被發現的，因為通過部門之間的核對問題很快就能發現。應收賬款的回收、呆賬的核對，客戶部也應該有相應的記載，要想挪用公款也是極其困難的，然而，很難發生的事偏偏就發生了，而且在四五年的時間內都無人發覺，原本部門之間相互監督就可以發現的問題，到最后還是犯罪嫌疑人自己露出破綻才發現。再次，作為總公司的浦東金橋，對子公司的財務狀況沒有進行有效的監控，資金管理系統松散零亂，總公司對子公司缺乏應有的監督措施。
（二）內部審計沒有發揮應有的監督作用內部審計作為內部控制的一部分，是保證公司正常運作，監督制度執行的有利武器。一個管理完善的公司，內部審計不可或缺。因為內部審計可以通過調查公司各個部門、各個崗位甚至是單個員工所經辦的事項，查錯防弊，能夠對違法違紀行為起到威懾作用。但是浦東金橋對內部審計工作沒有加以重視，內審人員進行審計也只是走過場，缺乏對公司內部重點部門、重點崗位的監督，特別是對現金流的審核，貪污、挪用公款一般都與現金流有著密切的聯系。不管集團公司在內部控制上存在著多少問題，作為總公司或子公司的高管人員，應把保證公司資金安全擺在首要位置，子公司內審人員沒有盡到應有的責任，作為總公司派出的內部審計人員檢查子公司的資金情況，也很容易查出挪用公款的問題，但是二者都沒有，說明浦東金橋的內部控制體系薄弱，內部審計沒有發揮應有的監督作用。
（三）內部控制制度缺乏用人考核機制每一個大型集團公司都有對公司高管人員的用人考核機制，一方面可以考評高管人員的業績另一方面可以對高管人員形成有效的監督，以防私欲膨脹，權力被濫用。考核機制包括重要崗位領導輪崗制、年度測評個人業績制、離任審計等等。1999年到2003年有四年時間，如果浦東金橋集團公司有效實施考核制度，在如此長的時間內是可以發現該財務負責人問題的。
（四）外部監督機構方面，浦東金橋聘請的會計師事務所審計不嚴從1999年開始，不論是哪一家會計師事務所對浦東金橋進行年報審計，都可以就企業銀行存款等事項向銀行發詢證函，認真履行該步驟就可以及時發現企業存在的資金異常情況，及早提醒公司注意。或者，會計師事務所對上市公司年報進行審計時，也要根據重要性原則對公司的應收賬款發詢證函，以核對公司應收賬款存在與否、金額是否準確，而金橋房地產發展有限公司作為上市公司下屬的子公司，對其客戶發出詢證函也是必要的，通過對應收賬款的核對，也可以從中發現異常情況。但是會計師事務所在四年當中沒有發現問題，沒有發揮外部監督作用。
三、防范措施
摘 要：投資集團公司的資產規模大，融資規模大，如果在經營活動中出現財務危機，那么這種影響不僅會波及投資集團公司的基礎產業，還可能會影響到國民經濟的健康發展以及社會的穩定，目前我國的金融衍生工具尚不發達，如果投資集團公司出現風險，這些風險將會很難化解。因此，及時建立財務風險控制機制，健全財務管理體系，才能夠有效地防范市場風險，使企業立于不敗之地。
關鍵詞 ：投資公司 風險控制 財務管理
一、投資集團公司面臨的財務風險
1、可控風險。投資集團公司的可控風險主要包括產權管理風險、融資風險、投資風險、收益分配風險等。其中，產權管理風險是指在投資集團公司產權管理活動中因為不可預計的因素導致的財務損失；融資風險是因為債務融資造成的，在投資集團公司的經營活動中，債權的期限結構不合理會加重企業的籌資成本，使企業的籌資風險上升；投資風險是指在企業的經營管理中出現的決策失誤導致的風險，在企業中，決策的失誤以及不可控因素的影響會致使企業的預期收益無法實現；收益分配風險在投資集團公司中主要是由公司的收益分配政策造成的，收益分配政策的不合理會影響企業的后續發展。
2、不可控風險。不可控風險的形成原因主要是來自外部，主要包括經濟環境、貨幣政策、稅收政策、會計政策等，在企業當中不可控風險的產生會對企業的財務管理活動以及經營活動產生影響。其中，經濟環境主要是指在企業經營活動時期國際經濟形勢或者國內經濟發展狀況對企業產生的影響；貨幣政策的風險影響最大的是融資比例高，尤其是對外融資高的投資公司，如果國家實施的是緊縮的貨幣政策，那勢必會將公司的融資成本提高，使公司的融資難度提升；稅收風險是很常見的，收政策的變化會直接對公司的稅收負擔、公司的經營利潤帶來影響；會計政策的變化受影響最大的還是對外融資公司，在會計政策變更的時候，財務指標往往會發生變化，這些指標的變化都會影響投資公司的資信狀況以及公司的在融資能力。
其實，面對風險是沒有企業可以完全規避的，在所有企業當中都有著這樣或者那樣的風險，但是我們可以建立相應的機制來防范風險，盡量地降低風險帶來的影響，減少公司的損失。
二、投資集團公司風險控制的主要對策
投資公司的性質與業務活動就決定了公司勢必會比其他公司面臨更多風險，這就凸顯了風險控制手段的重要性，投資集團公司可以利用財務風險管理手段來對風險進行預防，增強公司的抗風險能力，保障公司的健康持續發展。
1、提高風險防范意識。意識對實踐是有著指導作用的，在投資集團公司當中，首先應該樹立起對風險的重視意識，增強防范財務風險的能力，將風險管理意識滲透到公司的各個部門中去，將公司的籌資投資決策提到戰略的高度，增強決策對風險的預判性。在風險防范意識的樹立中，很重要的一環是加強公司內部控制制度建設的重要性認識，提高內部控制機制中對風險的強調力度，對員工以及管理層人員進行定期或不定期的風險意識培訓，使得企業從領導到員工都樹立風險防范意識，形成風險管控的企業文化，提高企業的風險對抗性。
2、建立健全風險管理體系。風險管理體系主要包括內部控制制度、風險管理組織機構以及風險信息化管理系統。
首先要建立有效地內部控制制度。內部控制制度能夠將企業的可控風險降到最低。企業可以根據現階段的管理制度以及經營管理的特點，將風險指標按照風險控制的流程以及風險的關鍵點將風險控制權利層層分解下去，將任務分解到各個層級各個部門，在集團內部形成較為完善的風險管控機制。在完善內部控制機制的過程中必須要包括的是科學規范的治理結構以及公司的議事規則，要將經營活動中的重要崗位以及業務流程進行明確的規定，建立與公司相匹配的不相容職務分離控制、預算控制、會計系統控制、財產保護控制、審批授權控制以及內部監督等制度。
其次要建立一套有效的風險管理組織機構，將風險管理對崗位職責的要求明確，將集團中不同層面的風險管理組織方案結合風險考核機制以及激勵機制科學地設置起來，形成一套有效的科學的風險管理架構。此外，在公司必須具有勝任能力的風險管理專業人員對風險進行識別分析，避免風險管理組織的失效。
最后，公司應該建立一套風險管理信息系統。投資集團公司在風險管理上對于信息傳遞的有效性、真實性有著很高的要求，這就要求投資集團公司建立一套有效的信息化管理系統，及時地將信息準確地傳遞到管理層手中，設置風險數據的收集、分析、報告系統，為公司的風險決策提供有力依據。
3、建立投資決策機制。投資決策機制是為了防止投資決策失誤建立的，在建立投資決策機制的過程中應該注意以下幾點：首先是要建立風險評估機制，在投資決策前，必須要對投資項目的可行性進行分析，這一工作可以交由公司內部的專業部門負責，也可以聘請外部機構。其次是要建立專家委員會。在投資決策的過程中，應該邀請或者組織相關的專家對決策提供必要幫助。再次是要建立申報項目審批程序，申報項目審批是為了完善投資決策建立的，是要為投資決策制定有效的投資方案，對投資的流程進行系統化的規范。最后是要建立監控機制，在項目的實施環節進行必要的監控，公司可以設立專員對投資項目實施跟蹤監督及評估，根據出現的問題對方案進行適時地調整。
4、建立風險預警機制。風險預警機制的建設相當于公司風險的防火墻，能夠對公司面臨的潛在風險進行監控，可以按照公司的財務數據建立數據模型，分析經營過程中的風險并且向公司的管理者提出預警，預警系統包括資產負債率、流動比率、權益比率、現金比率、投資規模比率、凈資產收益率等，要不斷結合實際將風險分析預警系統完善，構筑風險防范的防火墻。
5、建立責任追究制度。責任追究制度是保障財務風險管理效果的有效手段，對公司造成損失的應該嚴格按照責任追究管理人員或者業務人員的責任。責任追究制度應該追求盡力的公平，不論是決策層或者是普通職員，只要造成了失誤的就應該追究責任，還可以按照情況的嚴重性對相關人員輔以連帶處罰。責任追究的具體形式可以有罰款、強行休假、調職離職等，一定要嚴格實施處罰行為，保障責任追究制度的嚴肅性，從而提高公司管理層以及全體員工的風險管理意識，強化風險控制的力度。
結束語：
風險控制工作的重要性不言而喻，在投資集團公司的實際經營管理中，遇到的風險可能會更多，公司要不斷地提升自身的抗風險能力，從而提高競爭力，獲得長遠發展。
參考文獻：
[1]姚曦.投資集團公司財務風險管理探究[J].企業經濟. 2012.07.
