時間：2023-02-28 15:55:08
序論：在您撰寫金融保險業時，參考他人的優秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發您的創作熱情，引導您走向新的創作高度。
我國的國民社會經濟已經漸漸成為平穩發展趨勢，而自從改革開放以后我國的經濟制度和管理方式也在不斷的發生著變革。營業稅改增值稅是我國政府對當地公司進行控制的一種管理手段。使用“營改增”的目的是為了能夠使我國的市場經濟適應于社會主義制度。但因為我國社會主義制度仍舊處于發展階段，所以“營改增”發展的仍舊不夠完善，政府應當對存在的問題進行改善，提高我國金融保險業的發展和速度。
1金融保險行業未來“營改增”將會面對的問題
隨著時代的發展和變革，金融保險行業開始興起發展，但也逐漸暴露出一些問題[1]，接下來本節將簡要敘述“營改增”會碰到的問題。1.1沒有明確的標明金融保險增值額。我國尚處于發展中國家，對于增值稅的確定沒有一個明確的指標。因為金融保險行業不同于其他行業，能夠通過購買原材料等等，就能夠直接確定需要繳納的營業增值稅。在金融保險行業中并沒有所謂銷售的產品，而且保險行業是個長期的過程，在這一過程中會擁有很多的風險，那么這樣的情況導致相關部門不能準確的確定出金融保險業需要繳納的增值稅。1.2金融保險行業實行“營改增”與相關部門的配合協調。在現代經濟發展中，金融保險行業在經濟比重當中占比較大，同時必須是擁有一定專業基礎知識的金融行業人才才能夠從事這方面工作。在實行營業稅改增值稅之后，難免會涉及到專業設備的操作問題，那么這就需要較好的軟硬件設施，以及相關人員應當具備較好的專業素養。1.3金融保險業對國際事務處理較差。隨著世界經濟全球化進程的加快，我國的金融業也在順應著時展的潮流，抓住機遇，進軍國際市場。在這個前提下，許多問題迎面而來。例如，面對有些發達國家推行的國際業務低稅政策，我國應該如何應對？我國目前的增值稅政策下，國際業務方面應該如何進行稅收的分類和征收？這提醒我們還有很長一段路要走。
2金融保險行業未來“營改增”該選擇的道路途徑
我國社會主義制度仍處于發展階段，這也就意味著營業稅改增值稅這一措施仍有很長的路需要前進。未來“營改增”想要完善應當有一個正確的道路。2.1確定一個明確的征稅范圍。金融保險行業擁有與其他行業不同的特殊性，而且涵蓋范圍較大。金融保險業包含的業務紛繁復雜[2]，例如：銀行保險，證券，人壽保險等等。所以未來的營業稅改增值稅道路應當要分別歸納，合理地制定產業政策[3]，絕不能盲目的核定標準。2.2征稅部門應當加強管理。從當下的大環境來看，我國金融行業的人才短缺。征稅部門的工作人員大多專業知識不扎實，那么對于管理實施營業稅改增值稅的保險行業就無法進行良好的管理。所以在未來應當加快金融學人才的培養，才能夠提高征稅部門對于企業公司的管理。2.3提高國際事務處理能力。當我國金融保險業都開始實行營業稅改增值稅的時候，可以加強國家對金融保險行業的監管工作。向外國的發達國家學習先進的稅收政策，從而提高我國對國際事務處理的能力。我國金融保險行業營業稅改增值稅的道路還有很長，需要社會及業界人士共同努力。
(一)消極層面1、發展水平低基于保險業的發展歷程來看,其保費的正常水平需占到國民生產總值的3%到5%,而西方部分發達國家已經發展到8%到10%左右。但是,就我國近年來看,其保費只占到2%到3%左右,嚴重不符合市場經濟的實質需求,發展水平明顯較低。但是基于我國保險業的整體發展環境來看,全國人均保費已經由發展初期的10元發展到現在的100元(人民幣),翻了十倍左右,在全球排名大概在80名左右,與排名靠前國家的人均保費2000美元具有相當大的差距。2、產業結構分布不均衡現階段,我國整體經濟區域化差異較為明顯,而基于保險行業來講,相關企業的產業布局與經濟發展具有很大的相似之處,一般業務主要集中在經濟較為發達的城市與地區,整個行業存在不均衡的發展趨勢,其與金融保險服務于人民大眾的宗旨具有一定沖突,不利于我國金融保險業的健康發展。3、再保險市場發展滯后從我國金融保險業的發展歷程來看,整個市場都過于重視直接保險市場,而對于再保險市場則缺乏正確的認識與培育,給保險人的投保帶來巨大的風險問題。相對來說,在再保險市場混亂的體系中,其同業間的信任度將受到較大的影響,而大部分外幣保險業務則偏向國外市場,對我國保險市場來說存在較大的損失。4、監管力度不足目前,我國在構建保險市場的過程中,其有效監管存在較為明顯的漏洞,對于監管機構、監管規范以及監管體系等建設與保險業的實際需求存在較大的差距,還處于被動性監管的過程。例如,涉及到行業穩定發展的償付能力、資產負債質量以及再保險安排等層面,其監管空間空白,相關不法分子鉆監管的漏洞較為明顯。
(二)積極層面1、保險資金運用效率明顯提升我國金融保險業在發展初期的業務較為單一,主要依靠承保業務,而資金運用也更多的用于國債購買與銀行儲蓄等較為穩定的投資方向,因此利潤空間相對較低。而發展到近些年,其資金運用逐漸得到拓展,涉及到金融市場債務、企業基金、企業股權、股票以及境外投資開發等等,對我國金融保險業的完善發展具有絕對的意義。例如,在2012年前半年,我國整個保險行業的資金余額大概為5.3萬億元,較年初上升12.6%。其中,股票、證券以及基金占總投資額度的13.2%、債券大概占45.8%、銀行存款大概占33.5%,收益遠達1031.1億人民幣左右,平均收益率約2.1%。從以上數據可以知道,我國金融保險業的資金運用已經走向多元化與穩健化。2、業務結構積極變化在我國金融保險業發展的初期,保險市場存在一家獨大的局面,中國人壽保險公司幾乎處于全壟斷的地位。而從十六大以來,隨著我國市場經濟的全面確立與深化發展,國外的保險企業相繼在我國設立子公司,我國也利用閑余資金建設了多家保險企業,目前在我國金融保險市場中大概有150家左右企業。在財產險業務結構層面,之前占重要位置的車險在近年來增速有所放緩,而非車險則保持較為均衡與快速的發展趨勢,其比例提升了1.8%左右。而在人身險業務結構層面,由于近年來政策與結構調整出現一定的變化,其投連險與萬能險開始下滑,整個業務結構趨向于成熟。3、逐漸對外開放在我國成功加入WTO體系后,金融保險業開始迎來自身的高速發展時期,目前大部分知名跨國金融保險企業已經成功進駐我國市場。同時,中國保監會也基于WTO規則出發,對市場監管進行不斷完善與改進,提升了監管工作的透明性與公開性,為我國金融保險業的快速、穩定發展提供良好的環境。在開放市場的過程中,保監會也積極尋求與其他更監管體系的溝通與交流力度,并全面參與國際性保險市場開發,在全球地位得到顯著的升。
二、強化我國金融保險合規管理的相關對策
(一)樹立合規的管理理念在以往的合規監管工作上,我國處于較為被動的狀態,其弊端同樣較為明顯的。在具體工作,監管部門過于強化保險企業的監管控制,大部分保險企業在進行合規管理時缺乏主動權與自,完全背離企業的市場運行需要。因此,對于目前金融保險業的合規管理與改革工作來說,如何理念與手段已經迫在眉睫,下面主要從三點上入手探討。1、要從高級管理層開始,積極學習與執行全新的合規理念與手段,在公司內部起模范帶頭與有效監督的作用,促進合規管理在日常工作上的重視力度,進而形成更為完善的價值觀與道德觀,積極倡導誠信體系。2、要積極促進工作人員的合規意識,在具體工作上可以基于內部級別出發,對相關管理與營銷人員進行專業地培訓與教育,在公司內部形成合規管理屬于整體工作人員的職責與義務氛圍。3、對于內部監管體系,一定要不斷強化其與內部制度、規范的有效鏈接,使公司內部員工具有嚴格的規范參考,在監管體系啟動監督前,內部員工就可以自覺、主動地去規范與調節相關行為,以積極的態度強化合規理念的執行。
(二)構建合規管理體系1、確保合規管理的獨立性對于金融保險公司來說,其在設立合規管理機構的過程中,充分獨立性屬于最為重要的原則,其關系到管理職責的有效執行。在具體工作上,可以自主地對相關合規風險進行管理,并有足夠的權力去查處違規或違法行為。因此,對于各保險公司來說,在構建合規管理機構時,其同樣需要配套相關完善的政策與文件,并明確其具體權利與職責。另外,還要基于本公司的實際情況出發,有選擇性的給合規負責人部分安全層面的保障,避免內部出現惡意打擊、報復的行為出現,確保具有足夠的獨立性與權威性。2、構建合規管理部門與組織結構基于目前金融保險業的市場經驗來看,其在構建合規部門與組織結構的過程中,集中化管理與條線式報告屬于重要的發展方向。其中,對于集中化管理來說,其主要是把公司內部具有合規管理職責的員工進行集中安排到相應的合規機構與崗位。同時,還要基于公司總部出發,構建一個掌管各區域的中央性合規管理機構。例如,在公司總經理層下構建一個合規風險管理機構,由副經理兼任或直接成為負責人。而對于報告路線,主要存在條線式與矩陣式,在具體工作上主要以條線式為主,由下級合規人員直接面對上級管理人員呈報,以矩陣式匯報為輔,下級合規人員向上級合規管理人員呈報時,也需要向所屬區域負責人呈報。同時,還要確保匯報路線具有垂直性與跨越性,在匯報時如果相關管理人員不受理或可以隱瞞時,可以跨級匯報,甚至可以匯報到董事會。
(三)構建合規制度體系1、按照我國外部規范的相關標準,要構建相應的制度清單,并細化相關規范要求,然后基于公司的具體情況出發,構建完整的管理制度,對業務流程、合規規范、政策等進行制訂。2、基于公司業務拓展、戰略目標以及合規管理等層面出發,構建相關管理制度。例如,制定可供各崗位工作人員使用的合規管理手冊和操作流程圖,清楚的界定從公司高管到基層職工、營銷人員的職責和問責標準;制定員工和營銷員行為準則,讓員工和營銷員清楚自己的行為操守;制定對違規的處罰制度,建立合規問責機制等。3、在公司內部構建一個針對合規風險管理的數據庫。在實際工作上,由于合規管理面對的法律、規章以及監管政策等條律較多且復雜,大部分公司較難完成按照具體要求完成相關工作。因此,建立符合公司實際狀況的風險數據庫顯得很有必要。將與合規相關的外部規范加以整理、歸納和儲存而形成的風險數據庫,可以方便相關人員進行查找、理解和使用,這將有利于進一步加強預防合規風險的效果。
(四)培養公司合規文化軟文化屬于公司合規管理的一種重要手段,相對來說,當某一金融保險業司的內部合規文化良性發展時,其將可以為企業提供價值提升空間與核心競爭力等。因此,對于金融保險公司來說,在日常合規管理上一定要重視合規文化的建設,從制度與流程兩方面創設合規文化,基于制度出發體現合規管理理念,然后充分結合獎懲與問責體系提升內部員工的意識;另外,相關公司在符合自身條件的前提下,也可以組織相關主題性文藝晚會、座談會、征文活動等等,以積極的方式使合規文化扎根基層,并成為每一位員工的潛意識。
三、結論
財務管理是對企業經營狀況和經營成果的評價，是監督企業經營管理各個環節的有效工具，更是企業進行預測、決策，實施戰略管理的基礎和依據。隨著網絡經濟的蓬勃發展，傳統的保險業面臨新的挑戰和機遇，傳統的管理模式和經營模式都將發生變化，有形作業將逐步被無形的數字化作業模式所取代。保險業面臨著快速變化的市場環境，以顧客為中心，為顧客提供優質服務，對顧客的要求快速響應等一系列要求迫使企業不斷進行管理創新和組織變革。
保險業財務體制要適應企業管理體制的變革而進行變革，如何設計財務管理體制才能滿足企業經營管理的需求，探索適應網絡經濟下財務管理體制，具有很強的現實意義。商業銀行財務管理水平的高低，必然影響其自身財務狀況。
西方發達國家銀行發展的歷史經驗表明，科學的財務管理體系有利于銀行資源的優化配置，有利于銀行效益的提高和風險控制，通過有效的財務管理，不僅使商業銀行創造最佳的經濟效益，而且為商業銀行的發展壯大奠定堅實的基礎，從而提高銀行競爭力。從成本節省到成本避免。傳統的成本降低基本是通過成本的節省來實現的，即力求在銀行的各項業務經營過程中不浪費資源和改進工作方式以節約成本支出，這些成本控制手段往往成效不大。西方銀行主流的財務理念之一，即戰略成本管理理念就是銀行尋求新的降低成本的方法，力圖從根本上避免成本的發生。成本避免的思想根本在于從管理的角度去探索成本降低的潛力，認為事前預防重于事后調整，避免不必要的成本發生。
二、金融保險業加強財務管理的對策
（一）調整業務結構，轉變收入增長方式。在資產戰略上：提高信貸資產貢獻率。
要將調整信貸結構，積極開拓信貸市場作為改善信貸資產質量、提高經濟效益的切入點。從明確“保、挖、搶、退”的領域和范圍入手，一方面突出重點客戶，加強貸款營銷，開拓信貸市場；另一方面要加快退出低效和過熱過剩的市場行業，提高資金使用價值的效率效用，通過有效投入和更多的產出以求效益最大化。在負債戰略上：積極優化負債結構。優化負債就是要做到資產和負債的匹配與對稱。保持總量上的平衡和分量上的對稱，優化的目的就是以來源定運用。負債業務的質量結構是銀行合理安排資產業務的關鍵一環，只有規模還難以保證銀行的有效運營。例如在銀根收緊的情況下，過多的負債意味著成本的增加和利潤減少，因此有效負債取決于期限、流動性及利率的合理安排。在中間業務戰略上：整合提升業務價值量。中間業務是在資本約束條件下提高收益的重要手段，是實現從單一性經營向多元化經營模式轉變的綜合樞鈕。應認真研究形成中間業務與資產業務、負債業務的聯動效應，從客戶和產品等多個維度來挖掘中間業務的增長空間，提升中間業務的價值含量和盈利水平。
（二）建立高度集中的管理信息系統，為構建財務管理體系打下堅實的基礎。
財務管理體系要求的信息量之大，是傳統的財務會計資料所不能提供的。可以說，沒有會計核算的電腦化和網絡化，現代財務管理制度在一個企業中得到有效的推行是不可想象的。因此，充分發揮會計核算電腦化和網絡化的優勢，根據財務管理的需求，利用數據庫建立信息代碼庫，每筆業務都具有一個多元化的代碼組合，便于電腦隨時按類別提取統計，擴展各個業務核算系統、管理系統的數據收集、分析整理和輸出功能，實現會計信息加工處理能力質的飛躍，不斷滿足財務管理龐大數據信息的需求，是商業銀行建立現代化財務管理體系的必須選擇。
（三）實行“矩陣式”、“扁平化”的財務管理模式，優化資源配置，嚴格控制財務風險。
財務管理是對企業經營狀況和經營成果的評價，是監督企業經營管理各個環節的有效工具，更是企業進行預測、決策，實施戰略管理的基礎和依據。隨著網絡經濟的蓬勃發展，傳統的保險業面臨新的挑戰和機遇，傳統的管理模式和經營模式都將發生變化，有形作業將逐步被無形的數字化作業模式所取代。保險業面臨著快速變化的市場環境，以顧客為中心，為顧客提供優質服務，對顧客的要求快速響應等一系列要求迫使企業不斷進行管理創新和組織變革。
保險業財務體制要適應企業管理體制的變革而進行變革，如何設計財務管理體制才能滿足企業經營管理的需求，探索適應網絡經濟下財務管理體制，具有很強的現實意義。商業銀行財務管理水平的高低，必然影響其自身財務狀況。
西方發達國家銀行發展的歷史經驗表明，科學的財務管理體系有利于銀行資源的優化配置，有利于銀行效益的提高和風險控制，通過有效的財務管理，不僅使商業銀行創造最佳的經濟效益，而且為商業銀行的發展壯大奠定堅實的基礎，從而提高銀行競爭力。從成本節省到成本避免。傳統的成本降低基本是通過成本的節省來實現的，即力求在銀行的各項業務經營過程中不浪費資源和改進工作方式以節約成本支出，這些成本控制手段往往成效不大。西方銀行主流的財務理念之一，即戰略成本管理理念就是銀行尋求新的降低成本的方法，力圖從根本上避免成本的發生。成本避免的思想根本在于從管理的角度去探索成本降低的潛力，認為事前預防重于事后調整，避免不必要的成本發生。
二、金融保險業加強財務管理的對策
（一）調整業務結構，轉變收入增長方式。在資產戰略上：提高信貸資產貢獻率。
要將調整信貸結構，積極開拓信貸市場作為改善信貸資產質量、提高經濟效益的切入點。從明確“保、挖、搶、退”的領域和范圍入手，一方面突出重點客戶，加強貸款營銷，開拓信貸市場；另一方面要加快退出低效和過熱過剩的市場行業，提高資金使用價值的效率效用，通過有效投入和更多的產出以求效益最大化。在負債戰略上：積極優化負債結構。優化負債就是要做到資產和負債的匹配與對稱。保持總量上的平衡和分量上的對稱，優化的目的就是以來源定運用。負債業務的質量結構是銀行合理安排資產業務的關鍵一環，只有規模還難以保證銀行的有效運營。例如在銀根收緊的情況下，過多的負債意味著成本的增加和利潤減少，因此有效負債取決于期限、流動性及利率的合理安排。在中間業務戰略上：整合提升業務價值量。中間業務是在資本約束條件下提高收益的重要手段，是實現從單一性經營向多元化經營模式轉變的綜合樞鈕。應認真研究形成中間業務與資產業務、負債業務的聯動效應，從客戶和產品等多個維度來挖掘中間業務的增長空間，提升中間業務的價值含量和盈利水平。
（二）建立高度集中的管理信息系統，為構建財務管理體系打下堅實的基礎。
財務管理體系要求的信息量之大，是傳統的財務會計資料所不能提供的。可以說，沒有會計核算的電腦化和網絡化，現代財務管理制度在一個企業中得到有效的推行是不可想象的。因此，充分發揮會計核算電腦化和網絡化的優勢，根據財務管理的需求，利用數據庫建立信息代碼庫，每筆業務都具有一個多元化的代碼組合，便于電腦隨時按類別提取統計，擴展各個業務核算系統、管理系統的數據收集、分析整理和輸出功能，實現會計信息加工處理能力質的飛躍，不斷滿足財務管理龐大數據信息的需求，是商業銀行建立現代化財務管理體系的必須選擇。
（三）實行“矩陣式”、“扁平化”的財務管理模式，優化資源配置，嚴格控制財務風險。
關鍵詞：金融保險業；產業關聯；投入產出表
中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006-1428（2006）12-0012-04
本文的研究思路是，根據上海市1992年、1997年和2002年42部門投入產出表投入產出表每5年編制一次，2002年的表是最新可用的表。，通過對相關指標的計算，以及對直接消耗系數矩陣的分析，采用先整體再具體的分析方法，首先從總體上分析金融保險業在上海各產業中所處的地位；接著從金融保險業最為依賴的產業和金融保險業主要服務的產業兩個角度進行展開，同時在每個展開過程中分別就金融保險業是否為各產業的主要服務對象，是否為各產業的主要依賴對象進行深入分析，來描繪出一條以金融保險業為中心的產業鏈，并以此提出有益于發展上海金融保險業的政策建議。
一、計算的理論基礎
本文的計算和分析基于投入產出表。投入產出表由三部分組成，按照左上、右上、左下的順序，分別稱為第一、第二和第三象限。其中第一象限反映了一定時期內各產業相互間的供給與需求關系，是投入產出表中最主要的部分。
二、計算結果及分析
(一)金融保險業在上海各產業中所處的地位分析
金融保險業實現的增加值高，對其他產業的拉動性相對較弱。表1中，上海金融保險業在2002年的中間投入率為3999％，即金融保險業每實現一單位產出，需要消耗關聯產業03999單位的中間產品(位列同期42部門的36位，位次較低)，同時實現06001單位的增加值，
實現的增加值是中間投入的150倍。進一步看，金融保險業2002年影響力系數為072，即金融保險業每增加1萬元最終單位使用時，對其他產業所產生的生產需求為7200元，低于社會平均水平，位列同期42個部門中36名。由此可知金融保險業的增加值高，對其他產業
的拉動性相對較弱。需指出，上述兩個指標與1997年相比都有所下降。
表1金融保險業在上海各產業中所處的地位
金融保險業對其他產業的推動性較大，2002年，上海金融保險業的中間投入率為7140％，即金融保險業總產出的7140％要作為中間產品提供給關聯產業使用，這在同期42個部門中位列21位。進一步，金融保險業2002年感應度系數為126，即其他產業均增加1萬元最終使用時，需金融保險業提供的服務產值為126萬元，高于社會平均水平。從位次來看，這一數值在42個部門中位列5名。這表明金融保險業對其他產業的推動性較大，在經濟產業鏈中處于核心地位。與1997年相比，除中間需求率有所提高外(97年為6468％)，其他都有所下降，這同樣表明上海金融保險業近幾年發展相對較慢。
總體上看，上海金融保險業對其他產業的拉動性弱，推動力強。拉動性弱主要因為金融保險業是一個高增加值產業；推動力強則表明了金融保險業有著相對重要的產業地位。
(二)上海金融保險業對其他產業的依賴性分析
本部分對直接消耗系數矩陣中金融保險業列向量進行排序，并進一步計算金融保險業在這些產業的中間需求中所占比重和位次，因篇幅所限，這里只在表2中展示位于前10名的產業。上述計算可以反映金融保險業對其他產業的依賴程度。這里總結出三點結論：
1．金融保險業的發展離不開第三產業的支持。由表2可知，在金融保險業2002年最為依賴的前10個產業中，第三產業占了8個(前5個產業都為第三產業)，比1997年多出3個。經計算，在2002年金融保險業的中間投入中，第三產業所占比重高達8164％，高出第二產業445倍，由此可見金融保險業的發展離不開第三產業的支持。事實上，金融保險業相比1997年更加需要第三產業的支持，因為不但在2002年金融保險業最為依賴的10個產業中第三產業的個數比1997年多出3個，更為重要的是，整個金融保險業中間投入中第三產業的占比(8164％)也要比1997年(6258％)有大幅度提高。進一步分析，對于2002年金融保險業最為依賴的8個第三產業，金融保險業也是它們的主要服務對象，因為2002年金融保險業在這8個第三產業的中間使用中的比重都較大，從位次上看，除交通運輸及倉儲業和租賃業和商務服務業外，其他產業的比重、位次都居前5名。同樣相比1997年比重和位次都有一定程度的提高，這也與前面的分析相一致(見表2)。
表2金融保險業主要依賴的產業
2．金融保險業的協作依存程度高。2002年，金融保險業對本部門的直接消耗系數占金融保險業中間投入的比重為3526％，位居42部門首位，遠遠高于第二名信息傳輸、計算機服務和軟件業的1098％，由此可見金融保險業對本部門的依賴性強，協作依存程度高。事實上，從表2中可以看出，這一情況在
1997年就已很明顯(比重為3722％，為列首位)。從金融保險業提供中間產品的角度也可得以證明，金融保險業2002年有1067％的中間產品提供給本部門使用，這一比重僅小于房地產業的1133％(見表2)。金融保險業的發展是建立在完善金融體系，即眾多的金融機構和高
效的金融市場之上的。優惠的政策，良好的投資環境和快速健康發展的經濟吸引了國內外的眾多金融機構，在上海形成了銀行、保險公司、證券公司、基金管理公司等多種金融機構以及銀行間同業拆借和債券市場、外匯市場、證券市場、期貨市場和黃金市場等金融市場組成
的既有分工又有協作的金融體系。
3．金融保險業對通信、計算機等電子設備的需求已由單純的硬件需求轉向對軟件和服務的需求。為了拓展金融服務空間，提高金融交易效率和節約營業成本，金融機構紛紛加大了對電子及通訊設備的投入。在1997年，通信設備、計算機及其他電子設備制造業占金融保險業的中間投入比重高達1474％，位居同期42部門中第2位。而這一情況在2002年有了新的變化。
在2002年，通信設備、計算機及其他電子設備制造業占金融保險業的中間投入只有054％，位居同期42部門中第15位。而信息傳輸、計算機服務和軟件業占金融保險業的中間投入卻由1997年的330％第7位，上升到2002年的1098％第2位(見表2)。從通信設備、計算機及其他電子設備制造業的角度看，金融保險業已不是它的主要服務對象。因為1997年通信設備、計算機及其他電子設備制造業中間產品的628％(第5位)要提供給金融保險業，而在2002年僅為052％(第15位)；而信息傳輸、計算機服務和軟件業恰好相反，金融保險業作為它的主要服務對象從1997年的第7位上升到2002年的第5位(見表2)。上述分析充分說明金融保險業對通信、計算機等電子設備的需求已由單純的硬件需求轉向對軟件和服務的需求。
(三)上海金融保險業主要服務產業分析
本部分對直接消耗系數表中金融保險業行向量進行排序，并進一步計算金融保險業在這些產業的中間投入中所占比重和位次。因篇幅所限，這里只在表3中展示位于前10名的產業。上述計算可以回答哪個產業是金融保險業的主要服務產業。這里總結出三點結論：
1．第三產業為金融保險業最重要的服務對象，但地位有所下降。經計算，金融保險業在2002年有5686％的中間產品提供給第三產業使用，高于提供給第二產業使用的4225％和第一產業的089％。由此可見第三產業是金融保險業最重要的服務對象。然而相比1997年第三產業的這一地位有所下降。看表3，在2002年最需金融保險業提供服務的10個產業中第三產業占6個，比1997年少2個；更為重要的是，在1997年金融保險業有6302％的中間產品提供給第三產業，大大高于第二產業的3378％和第一產業的320％。進一步分析，對于2002年金融保險業提供服務最多的6個第三產業，它們對金融保險業也非常依賴。如在表3中，2002年金融保險業在6個第三產業的中間投入的比重都較大，位次都居前5名。
2．房地產業、金融保險業、交通運輸及倉儲業和批發和零售貿易業從1997年到2002年始終是金融保險業的最為主要的服務對象。金融保險業在2002年有1133％、1067％、774％和710％的中間產品提供給房地產業、金融保險業、交通運輸及倉儲業以及批發和零售貿易業，它們在同期42個部門中高踞前4位，而在1997年的位次分別為第1、4、6和2位。由此可見這4個產業從1997年到2002年始終是金融保險業的主要服務對象。進一步分析，對于這4個產業，在2002年金融保險業在它們的中間投入中的比重分別高達4651％、3526％、1395％和2060％，位次為第1、1、3和2位。可見金融保險業是這4個產業最為依賴的部門。本文的上述結論與最近幾年上海房價的迅速攀升是相一致的；而金融保險業對本部門的依賴也證明了前文所提到的金融協作依存；對交通運輸及倉儲業和批發和零售貿易業對金融保險業的依賴則是與上海國內金融中心的角色分不開的。
3．金融保險業服務最多的產業恰恰非常需要金融保險業的支持。看表3，在金融保險業提供中間產品最多的10個產業中，金融保險業占它們中間投入的比重雖然差異較大，但有一個共同特點，即比重位次都居于前5位，其中位居第1位、第2位的各有2個產業(它們分別是列第1位的房地產業和金融保險業；列第2位的批發和零售貿易業，石油和天然氣開采業)，第3位、第5位的各有3個產業。從上面的分析知道，金融保險業占其中間投入的比重越多，其對金融保險業的依賴程度就越高，由此得出金融保險業服務最多的產業恰恰非常需要金融保險業的支持。
表3金融保險業主要服務的產業
三、結論與建議
上文的分析描繪了一條以金融保險業為中心的產業鏈。總體上看，這條產業鏈的主要組成部分為第三產業，因為第三產業是金融保險業最重要的服務對象，同時第三產業對金融保險業的發展給予了最重要的支持；具體來說，信息傳輸、計算機服務和軟件業、房地產業、
交通運輸及倉儲業以及文化體育和娛樂業與金融保險業相互耗用、相互支撐、息息相關、共同發展；除此之外，金融保險業的發展離不開住宿和餐飲業、衛生社會保障和社會福利業等產業的支持，它們處于這條產業鏈的上端；同時金融保險業的發展推動了批發和零售貿易業、電力熱力的生產和供應業等產業的發展，它們處于產業鏈的下端。據此，本文提出以下發展上海金融保險業的政策建議：第一，加速金融保險業自身的發展：第二，加快金融信息化建設；第三，加大產業融合的發展力度。
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［關鍵詞］金融保險業投入產出產業關聯;中間使用率;信息的價值
［中圖分類號］F832 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）27-0052-03
金融保險業具有指標性、壟斷性、高風險性、效益依賴性和高負債經營性等特點,在國民經濟中處于牽一發而動全身的地位。隨著經濟全球化的不斷深入,尤其是2007年美國次貸危機引發的全球性金融危機爆發以后,我國對金融保險業的關注與監管程度日益加深,因此,以作為我國主導產業部門的金融保險業為研究對象,通過1990年、1995年、2000年、2002年、2005年和2007年6個時點投入產出情況的分析,正確把握其發展方向,并根據實際需要制定合理的方針政策,對于當前的經濟現狀有著重要意義。
1 我國金融保險業投入產出分析
由于投入產出表數據的限制,本文選用了6個最近的時點進行研究,即使用1990年、1995年、2000年、2002年、2005年、2007年我國的投入產出表進行后續分析,研究的最新時點數據為2007年的數據。
第一,金融保險業的投入結構分析。從總投入來看,2007年我國金融保險業總投入為194810240.06萬元,其中42個產業部門的中間總投入為60497405.44萬元,占總投入的31.05%,增加值為134312834.62萬元,占總投入的68.95%,增加值比例位于各產業部門的前列。
按三次產業對金融保險業的投入情況,分別將我國1990年、1995年、2000年、2002年、2005年及2007年的投入產出表有關數據進行整理。
將數據中各年三次產業對金融保險業中間投入量、各產業對金融保險業中間投入總量以及各產業所占的比例做成如下雙軸圖(見圖1),可以看出,各年相比,金融保險業的中間投入比重以及二、三次產業的投入結構都發生了較大的改變。2007年,金融保險業的投入結構中,消耗第一產業的投入為0,與2005相比,消耗第二產業的投入比重下降了超過5個百分點,而消耗第三產業的投入比重則上升了超過4個百分點。另外,在全部6個時點上,第三產業對金融保險業的中間投入明顯大于第二產業,占全部中間投入的四分之一左右。
將數據中各年金融保險業的固定資產折舊、勞動報酬、生產稅凈額和營業盈余數量的比例做成圖2中的雙軸圖,可以得到如下結論：固定資產折舊反映了金融保險業在經營活動中對固定資本消耗價值的補償。由于金融保險業為服務性行業,對資本投入的要求不高,所以其固定資本消耗比例較低,除2007年外,各年都在8%以下,而2007年之所以出現大幅增長,是因為2005年以來中國經濟迅速增長,各家金融、保險機構都在加大力度進行網點選址與建設,這就意味著要進行大規模的固定資產投資,而在使用過程中,大額的折舊也便產生了。與2005年相比,2007年金融保險業對于勞動者報酬的投入與固定資產折舊的變化趨勢完全相反,比例下降了約25個百分點,這說明近幾年來人力資源規模不斷上升,成本不斷下降。1990年以來,金融保險業的中間投入、固定資產折舊和勞動者報酬這三部分比例平穩中略有波動,而生產稅凈額則呈現出大幅波動,所以總成本的差異主要體現在生產稅凈額上。從絕對數值來看,生產稅凈額對國家財政收入的貢獻一直呈現下降趨勢,但其投入比例則顯示出劇烈的波動。由數據可知,1990年金融保險業生產稅凈額為76.99%,到1995年,出現了大幅下降,2000年上升到24.03%,隨后的2002年又大幅下降至只有1.56%,2005年則再度上升至9.4%,2007年下降到不到1%。另外,營業盈余所占比重則呈現出穩步上升的態勢,2007年比2005年翻了一番,是全國營業盈余總額的10.26%,居于42個產業部門之首,這表明金融保險業的活力日益增強,是高利潤行業。
下面將三次產業細化為42部門計算其中間投入結構,結果如圖3所示。在42個產品部門中,金融保險業自身、租賃和商務服務業、住宿和餐飲業、房地產業、造紙印刷機文教體育用品制造業、信息傳輸、計算機服務和軟件業、交通運輸及倉儲業、電力、熱力的生產供應業為金融保險業的正常經營提供了主要的產品及服務。其對金融保險業的投入量占到其中間投入總量的80%以上,而剩下的34個部門的投入僅占到不到20%。
通過對上述數據的觀察與分析,可以得到金融保險業的發展具有如下幾個特點：
(1)金融保險業內部各機構間的依賴程度很高。從上圖中可以看出,金融保險業對自身投入的消耗占中間投入總額的20.67%,居于42個產業部門消耗的首位。在日趨激烈的社會競爭中,金融保險業由于實行分業管理、分業經營的制度,因此他們的競爭僅僅局限在了同類的金融機構之間,而在銀行、保險及證券這些不同類的金融機構之間,他們的相互依存關系還是很密切的。
(2)金融保險業營業網點建設力度仍然很大。租賃和商務服務業、住宿和餐飲業以及房地產業的投入量是僅次于金融保險業本身的三個高投入產業,這些均與金融保險業的網點建設密切相關。1992年,我國金融保險業因租用營業場所等對房地產業的消耗額為1838291萬元,而2007年,對房地產業的消耗額為5145476萬元,比1992年增加了280%。從這一大幅增長中我們可以看出,營業網點建設仍是當前我國金融保險業競爭的重要手段之一。
圖3 2007年金融保險業中間投入的產品部門結構圖
(3)信息的價值在金融保險業中逐漸提升。造紙印刷及文教體育用品制造業及信息傳輸、計算機和軟件業對金融保險業的投入量是另外的幾個高投入產業。近些年,隨著信息技術革命的到來,越來越多的人意識到信息對經濟發展的重要意義。金融保險業對信息化在低成本擴張、提升自身競爭力、實現跨越式發展等方面發揮的作用也有了充分的認識,紛紛加大信息化建設的投入力度,對原有的電子化系統進行更新、改造,努力使信息化滲透到金融保險業經營管理活動的各個環節之中。
第二,金融保險業的使用結構分析。從三次產業對金融保險業的消耗結構看,2007年我國金融保險業向第一產業提供4063622萬元的產品,向第二產業提供76324961萬元的產品,向第三產業提供65173834萬元的產品。它提供給第二產業的產品占總投入的一半以上,明顯大于對第一、第三產業產品的投入。
表1顯示了1990年、1995年、2000年、2002年、2005年及2007年三次產業部門對金融保險業產品的使用情況。
從表中可以看出：隨著時間的延續,從總量來看,金融保險業提供給三次產業的使用量迅速增加,2007年比2005年翻了接近一番；從分項數量來看,第二、第三產業對保險金融業產品的使用量也都在增加,而第一產業對其使用則在經歷了增加階段后于2002年開始減少；從中間使用的分布情況看,與之前幾年相比,2007年第二產業所占的比重有了明顯的上升,第三產業和第一產業的比重分別有了一定程度的下降,表明金融保險業為生產提供的服務正在向第二產業轉移,第二產業中的各部門已經意識到要通過對金融保險信息等的利用,指導自身的生產經營活動。
第三,中間使用率與中間投入率分析。中間使用率是各產業部門的中間使用和該產業部門總使用之比。它反映了某產業部門的產品中作為其他產業的原料比例。總需求是中間需求和最終需求之和,一個產業部門的中間需求率高而最終需求率低,意味著該部門具有提供原料產業的性質；反之,則具有提供最終產品的性質。
中間投入率是各產業部門的中間投入與總投入之比。它反映了各產業部門在其生產活動中,為生產單位產值的產品,需從其他產業購進原料在其中所占比重。總投入是中間投入和附加價值之和,一個產業部門的中間投入率越高,該部門的附加價值就越低,因而高中間投入率產業就是低附加價值產業部門；反之,低中間投入率產業就是高附加價值產業部門。
以中間需求率為橫軸,中間投入率為縱軸,建立平面直角坐標系,并以社會平均數為分界線,則可把各產業部門歸類于四個象限中,形成一個產業立體結構(見表2)。
2007年,我國金融保險業向42個產品部門提供的中間使用量占金融保險業總使用量的74.7%,基本上與2005年持平；金融保險業使用的其他42個部門的中間產品占總投入的31.1%,比2005年略低。綜合這兩個指標可知金融保險業屬于中間產品型基礎產業：接近75%的中間使用率表明金融保險業對各產業部門具有極高的支持度,是以提供生產為主的第三產業部門,對整個國民經濟的發展起著至關重要的基礎作用,如果發展不好,則會成為制約我國經濟發展的瓶頸；而只有31%的中間投入率表明金融保險業是高附加值部門,應繼續大力發展金融保險業,以更好地促進國民經濟的增長。
2 金融保險業的產業關聯結構分析
對金融保險業與其他部門的產業關聯結構的研究可通過計算影響力系數和感應度系數來完成。
其中,影響力系數反映了該部門最終使用需求增加一個單位時對各供給部門產生的需求波動及程度。第j部門的影響力系數越大,對各部門產出的拉動作用就越大,當其大于1時,該部門生產對國民經濟的影響程度超過各部門影響力的平均水平；感應度系數反映了如果各個部門都增加生產一個單位的最終產品,第i部門受此感應而產生的需求影響程度。感應度系數越大,第i部門受到的需求壓力也就越大，當其大于1時,表明各部門的生產使第i部門受到的感應影響高于國民經濟的平均感應程度。
將上述兩個指標進行綜合,以感應度系數為橫軸,影響力系數為縱軸,并以感應度系數和影響力系數1為界,同樣可以把所有的產業部門歸類于四個象限中,如表3所示：
這里我們使用2005年和2007年的42部門投入產出表來計算影響力系數和感應度系數,以進行產業關聯效應分析。經計算得到2005年金融保險業的影響力系數為0.53,低于各部門的平均水平1,在42個產業部門中位于最后一位。同樣求得的2007年的影響力系數為0.41,數值較2005年有所降低,排名上升至倒數第三位。這兩個值表明我國金融保險業最終使用的變動對國民經濟總產出變動的輻射力、拉動力是非常小的。而2005年金融保險業的感應度系數為0.45,低于各部門平均水平1,在42個產業部門中位于倒數第3位,這說明2005年金融保險業受國民經濟各產業影響的程度較小,國民經濟對金融保險業的推動作用較小。同樣求得的2007年的感應度系數增加為1.20,比各部門平均水平高出20%,在42個產業部門中排在第14位,這是一個相當靠前的位置,說明兩年來隨著金融保險業的進一步發展,這個產業受其他產業產出變化的影響較大,其他產業的生產需要這個產業對其提供較多的支持,這個產業的供給推動力較大。綜上可知,金融保險業處于產業關聯效應矩陣的右上角位置,即需求拉動力較小,而供給推動力則較大。
3 金融保險業發展前景
基于以上對我國金融保險業投入產出情況及特點的分析,提出我國金融保險業發展建議如下。
第一,進一步加強行業內部合作。金融保險業是現代經濟的核心,這一產業是為適應經濟的高速發展而產生的,它一方面為經濟服務,另一方面又反作用于經濟,對國民經濟的成長和協調發展起著舉足輕重的作用。而由前面的投入產出分析可見,金融保險業對其自身的消耗和使用都占有很大的份額,其主動發展可以拉動自身的增長,所以金融保險業應該重視自身的發展,加強行業內部合作,在銀行保險,托管基金等不同類型金融機構之間相互協作關系初步形成的基礎上,更好地整合銀行、保險、證券和其他金融機構的資源,拓寬服務范圍,提高服務效率。良好的內部協作機制的形成將有助于我國金融保險業的共同發展壯大,從而更好地為我國經濟建設服務。
第二,大力發展第三產業,促進金融保險業健康發展。前面的計算結果表明,2007年金融保險業的感應度系數為1.20,這說明金融保險業受國民經濟其他部門的影響較大,尤其是第三產業部門。因此應大力發展第三產業,積極貫徹“優先發展第三產業,積極調整第二產業,穩定提高第一產業”的“三、二、一”產業發展方針,加大產業結構調整的力度,以促進金融保險業健康發展。
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金融保險業是指經營金融保險商品的特殊行業，包括銀行業、保險業、信托業、證券業和租賃業。金融保險業在國民經濟中具有優化資金配置和調節、反映、監督經濟的作用。金融保險業與國民經濟有非常密切的聯系，健全發達的金融保險體系可以促進經濟的發展，金融保險業在經濟中的樞紐作用體現在其資金流動作用于國民經濟各部門生產過程，同時又受各部門波及影響，與國民經濟各部門形成網狀關聯。因此一個地方金融保險業的發展，直接影響當地經濟發展的潛力和后續能力，進而影響當地的整體競爭力。在加快海西建設的背景下，對*省金融保險業與經濟關系進行詳盡分析有著十分重要的現實意義。
本文從投入產出的角度分析研究金融保險業與國民經濟各部門之間的經濟聯系。為了簡化和便于比較，以*省*5年42×42部門投入產出表合并生成*省12×12部門投入產出表。同時，為了對數據進行橫向對比，充分反映*省金融保險業與全國平均水平以及金融保險業發達地區差異。把全國和上海地區作為參照對象，分別代表全國平均水平和金融保險業發達地區水平。
一、*省金融保險業概況
*4年*省金融保險業有5900家單位，從業人員11.56萬人。*5年，*省金融保險業實現增加值179.14億元，占*省生產總值的2.7%。從總投入構成看，金融保險業中間投入131.44億元，中間投入率42.3%，增加值率57.7%。從總產出分配去向看，國民經濟各部門生產使用的占89.4%，最終使用的占10.6%。
二、金融保險業與所有部門的中間產品消耗關系
(一)金融保險業對所有部門的直接消耗關系
金融保險業對所有部門的依賴關系主要體現在其正常運轉中需要各部門所提供的貨物和服務。
根據全省12部門投入產出表。計算，金融保險業對12個部門的直接消耗系數如下：金融保險業對工業的直接依賴程度最高，為02308，其次是房地產業，批發和零售貿易、餐飲業，交通運輸、倉儲業及郵電通信業，生產1萬元的服務產品中，分別需要直接消耗這四個部門中間產品數量分別為2308元、663元、552元和526元，這四個部門提供的貨物和服務共占其中間投入總量的95.69%，這些消耗體現為金融保險業發展所需的基礎設施及其它日常開支。金融保險業對其他部門的直接消耗系數較低，特別是對衛生、社會保障和社會福利事業，科學研究、綜合技術服務業；對農業的直接消耗系數接近0。
就全國水平而言，金融保險業對工業的直接依賴程度仍為最高，其直接消耗系數為0.0847，但遠小于*省該系數的水平，而上海僅為0.0659。這說明*省金融保險業對工業的依賴程度偏高，這也是影響*省金融保險業發展的一個制約因素。
與金融保險業高度發達的上海比，有較大差異，上海地區的金融保險業對自身的直接依賴程度最高，生產1萬元的金融產品需要消耗自身提供的1410元的金融產品作為直接消耗，這體現為金融保險業自身的業務交往和聯系。因此可以看出*地區發展金融保險業，可以從加強自身聯系著手。
(二)所有部門對金融保險業的直接消耗關系
根據全省12部門投入產出表計算結果顯示：各部門對金融保險業的直接消耗系數中，公共管理和社會組織連在一起。對金融保險業直接消耗系數最高，達0.1317，說明其在生產過程中需要依賴金融保險業提供大量服務產品作為中間產品。
就全國水平和上海地區而言，對金融保險業有最高直接消耗的部門是房地產業和金融保險業，而這兩個部門在*省卻是對金融保險業直接消耗最低的部門。從這個側面上來講，*省金融保險業對房地產業和自身的支持力度有待加強。
(三)金融保險業對所有部門的完全消耗關系
全省12部門投入產出表計算結果顯示：金融保險業對12個部門的完全消耗系數表，從表中可以看出，*省金融保險業對工業，交通運輸、倉儲業及郵電通信業，批發和零售貿易、餐飲業，房地產業，農業的完全消耗系數較高。生產1萬元的服務產品中，分別要完全消耗這五個部門的中間產品5997元、1022元、1004元、751元、572元。與直接消耗系數排位相比，金融保險業對交通運輸、倉儲業及郵電通信業的完全消耗系數從第四位上升為第二位，這說明交通運輸、倉儲業及郵電通信業提供的服務產品對金融保險業的重要性，相應的房地產業的排名有所下降。同時值得注意的是金融保險業對農業的直接依賴程度為0，但卻有較高的完全依賴程度，達0.0572，這說明在生產環節間接消耗了較多的農產品。
*省金融保險業對其他各部門的完全消耗關系與全國的平均水平相近。與金融保險業高度發達的上海的差異也沒直接消耗關系大；但同上海相比，*省金融保險業對自身的完全消耗還較小，*省生產1萬元的金融產品只需完全消耗金融產品165元，上海生產1萬元的金融產品則需完全消耗金融產品2087元，正是在經濟發展過程中金融保險業相互消耗關系促進了金融保險業的發展，金融保險業間相互消耗關系程度高是其發展程度較高的特征之一。
(四)所有部門對金融保險業的完全消耗關系
全省12部門投入產出表計算結果顯示，按照各部門對金融保險業的完全消耗系數的高低，可以將*省所有部門分為三類：第一類是對金融保險業較高的完全消耗部門，其完全消耗系數大于0.1，僅包含公共管理和社會組織。第二類是對金融保險業中等完全消耗的部門，其完全消耗系數在0.02-0.1之間，包含工業，交通運輸、倉儲業及郵電通信業，建筑業，衛生、社會保障和社會福利事業。與直接消耗系數排位相比，建筑業，衛生、社會保障和社會福利事業對金融保險業的完全消耗系數排位大幅上升，這說明這兩個部門在生產過程中間接消耗了大量的金融保險業提供的服務產品。第三類是對金融保險業低完全消耗的部門，其完全消耗系數小于0.02，包含7個部門：農業，批發和零售貿易、餐飲業，科學研究、綜合技術服務業，社會服務業，金融保險業，教育、文藝和廣播電影電視業，房地產業。這些行業對金融保險業的完全依賴程度很小。
與全國的平均水平和上海比，對金融保險業完全消耗程度最高的房地產和金融保險業，在*省恰恰也是對金融保險業完全消耗程度最低的部門。從上海地區對金融保險業完全消耗程度最高的兩個產業來看，生產1萬元的金融保險產品，需要完全消耗自身2087元作為中間產品，而生產1萬元的房地產產品，則需要完全消耗金融保險業提供2047元的產品作為中間消耗。這說明了金融保險業和房地產業要發展，需要金融保險業提供強有力的支持，*地區在這方面還有所欠缺。
三、金融保險業的最初投入結構
最初投入系數是指國民經濟某一產業的各項最初投入(包括固定資產折舊、勞動者報酬、生產稅凈額和營業盈余等)占該產業最初投入總量(增加值)的比重。它反映了某一產業各項最初投入總量(增加值)的比重。它反應了某一產業各項最初投入的結構關系。由于一個產業各項最初投入的總和就是該產業的增加值，因此，最初投入系數實質上反映了某一產業增加值的構成情況。
投入產出表數據顯示：*省金融保險業各項最初投入包括固定資產折舊、勞動者報酬、生產稅凈額和營業盈余分別占金融保險業增加值的6.67%、44.54%、12.38%、36.4%。勞動者報酬占金融保險業增加值比重最大，占44.54%；其次是營業盈余所占的比重，占36.4%；固定資產折舊的比重最小，只有6.67%；生產稅凈額所占的比重也較小，占12.38%。可以看出*省金融保險業勞動密集度高，投資密集度相對較低。全國和上海地區金融保險業的營業盈余都超過50%。特別對于上海地區，其營業盈余和生產稅凈額共占79%，固定資產折舊僅占6%，表現出極強的盈利水平。而*省金融保險業營業盈余和生產稅凈額共占48.8%，同上海地區還存在很大的差距。
同第三產業的平均水平相比，*省金融保險業固定資產折舊所占比重遠低于第三產業的該比重的平均水平；勞動者報酬所占比重遠大于第三產業該比重的平均水平；生產稅凈額和營業盈余所占比重與第三產業相應比重大致相同。這說明在第三產業內部，金融保險業也屬于勞動密集度高、投資密集度相對較低的行業。全國和上海的固定資產折舊所占比重也遠低于第三產業水平，勞動者報酬所占比重遠小于第三產業水平，營業盈余和生產稅凈額之和遠大于第三產業。這一特征在上海地區尤為顯著，可見，金融保險業作為服務產業之一，發展到一定發達程度的標志是勞動密集低，盈利水平高，投資密集度低。
同第一產業和第二產業相比，*省金融保險業固定資產折舊所占比重遠小于第二產業、遠大于第一產業；勞動者報酬所占比重略高于第二產業，遠低于第一產業；生產稅凈額所占比重小于第二產業，遠大于第一產業；營業盈余比重略大于第二產業，遠大于第一產業。
四、金融保險業的最終使用結構
國民經濟各產業的產出經過初次分配和再分配后會分解為各種最終使用，包括消費、投資、出口等。最終使用結構系數是指某一產業單位產品用于各項最終使用(消費、投資、出口)的數量占最終使用總額的比重。
投入產出表數據顯示：*省金融保險業的最終使用中，最終消費、資本形成和凈出口的比重分別為105.52%、0.37%、-5.89%。可見金融保險業作為最終使用的服務產品最多用于最終消費，屬于典型的消費拉動型產業，投資和出口對金融保險業的拉動作用不大，這一特征與全國水平較為相似。但同上海相比，可以明顯發現上海金融保險業的最終使用中絕大部分用于出口(包含轉出)，占73.09%，屬于出口拉動型的產業。
同第三產業相比，*省金融保險業作為第三產業中的一個部門，其最終消費比重與第三產業的最終消費比重的平均水平大致相同；但其資本形成總額比重遠小于第三產業平均水平，這一特征也與全國水平較為相似；凈出口與第三產業相比都是負值，均屬于貿易逆差，*省金融保險業的逆差程度小于第三產業的平均水平。而上海地區，金融保險業最終消費所占比重(26.9%)遠小于第三產業的平均水平(56.19%)，資本形成也遠小于第三產業的平均水平，凈出口(包含轉出)遠大于第三產業平均水平。
同第一產業和第二產業相比，*省金融保險業最終消費的比重遠大于這兩個產業的平均水平，資本形成比重遠小于這兩個產業的平均水平，凈出口也遠小于這兩個產業的平均水平。
五、金融保險業的中間需求率和中間投入率
(一)金融保險業的中間需求率
金融保險業及三次產業的中間需求率，從表中可以看出，*省三次產業的中間需求率都超過50%。其中最高的是第一產業(70.10%)，其次是第二產業(61.77%)，第三產業的中間需求率最低(57.24%)。三次產業的產品作為生產資料的特點比作為消費資料的特點要明顯些。金融保險業作為第三產業內部的部門之一，其服務產品的中間需求率(89.38%)遠大于第三產業的平均水平(57.24%)，也大于三次產業中間需求率最高的第一產業(70.10%)。這充分說明了金融保險業提供的服務產品大部分參與生產；過高的中間需求率從另一個側面表明金融保險業在*省比較不發達，服務產品的最終消費的需求不足。
就全國平均水平，金融保險業的中間需求率也達到了86.24%，與*省的水平差不多，遠高于三次產業的平均水平。而上海地區金融保險業的中間需求率為71.4%，遠小于*省和全國水平，上海金融保險業提供的服務產品更多作為最終需求。
(二)金融保險業的中間投入率
金融保險業及三次產業的中間投入率，從表中可以看出，*省三次產業中，中間投入率最高的是第二產業(72.04%)，其次是第一產業(39.75%)，第三產業的中間投入率最低(39.07%)。從總體上講，第一產業和第三產業屬于“高附加值，低帶動能力”的產業，第二產業屬于“低附加值，高帶動能力”的產業。
*省金融保險業作為第三產業內部的部門之一，其中間投入率42.32%，略大于第三產業的平均水平(39.07%)。其對經濟的帶動能力略大于第三產業的平均水平。全國金融保險業中間投入率(36.06%)低于*省，而上海金融保險業中間投入率(39.99%)也略低于*省。
六、金融保險業的影響力和感應度
(一)、金融保險業的影響力系數
影響力系數表示部門增加一個單位最終產品時，對國民經濟各部門所產生的需求拉動波及程度。
投入產出模型數據顯示：*省金融保險業對國民經濟的拉動作用處于中等水平(0.9556)。在第三產業中，金融保險業的拉動作用處于第三位，僅次于衛生、社會保障和社會福利事業，社會服務業，但其感應度系數小于1，說明其對國民經濟的拉動作用小于全部產業的平均水平，同時也說明了第三產業對國民經濟的整體拉動作用偏弱。
全國和上海地區的金融保險業對國民經濟的拉動作用也小于全
部產業的平均水平，其影響力系數分別為0.8034和0.7319，小于*省的水平(0.9556)，均排在所有產業的第11位。
(二)金融保險業的感應度系數
感應度系數是反映國民經濟各部門均增加一個單位最終產品時，某一個部門由此而受到的需求感應程度，也就是需要該部門為其他部門的生產而提供的產出量。當感應度系數大于1時，表示該部門所受到的感應程度高于全社會平均感應水平(即各部門所受到的感應度的平均值)；當感應度系數等于1時，表示該部門所受到的感應程度等于全社會平均感應水平；當感應度系數小于1時，表示該部門所受到的感應程度低于全社會平均感應水平。顯然，感應度系數越大，該部門所受到的需求壓力越大。
投入產出模型數據顯示：*省金融保險業受國民經濟發展的感應能力排在所有行業的第五位，排在所有第三產業行業的第三位，但其感應度系數只有0.6666，說明該行業受國民經濟的拉動作用有限。同時，可以看到第三產業內部的行業的感應度系數都偏小。
全國和上海地區金融保險業受到的需求感應程度略大于*省的水平，其感應度系數分別為0.7379和0.8879，分別排在所有行業的第五位和第四位，均位于第三產業的第三位。
七、最終需求金融保險業的誘發作用
(一)最終消費對金融保險業的誘發作用
最終消費對金融保險業的誘發作用主要從兩個方面表現出來：一方面，對服務產品消費量的增加，可以直接誘發第三產業增加服務產品的生產；另一方面，其他行業產品消費量的增加，會誘發對這些行業增加生產，再進一步誘發這些行業所需的生產服務的增加，從而間接的誘發金融保險業服務產品的生產。
投入產出模型數據顯示：*省最終消費對金融保險業的誘發作用較小，增加1萬元的最終消費僅能增加金融保險業498元增長，位于所有部門中(12部門)的第十位；位于第三產業內所有部門(9部門)的第8位。可見，最終消費對金融保險業的誘發作用不足，這可能與目前*省對金融保險業的服務需求層次不高有密切的聯系。因此，在產業結構不變的條件下，消費增長并不能顯著地引起金融保險業產品的擴大生產。
全國平均水平上，增加1萬元的最終消費也僅能增加金融保險業730元生產，位于所有部門的第9位。而上海地區，增加1萬元的最終消費能誘發1416元金融保險產品生產，位于所有部門的第4位。
(二)資本形成對金融保險業的誘發作用
投資對金融保險業的誘發作用主要從兩個方面進行：一方面，投資金融保險業，會直接增加金融保險業服務產品的生產，從而促進金融保險業的發展；另一方面，投資其他行業，可以創造新的服務需求，從而拉動金融保險業的發展。
投入產出模型數據顯示：*省資本形成對金融保險業生產的誘發作用處于所有行業的中等水平，處于所有部門的第七位，第三產業內所有部門的第四位。從誘發系數值上看，其誘發程度有限，增加1萬元的資本形成總額僅能增加金融保險業410元生產。資本形成對金融保險業生產的誘發作用不強的可能原因是生產的社會化和專業化程度不高，使該部門對其他部門提供的生產性需求不足，因而誘發服務產品的生產量不多。
全國平均水平上，增加1萬元的最終消費也僅能增加金融保險業494元生產，也位于所有部門的第7位。而上海地區，增加1萬元的最終消費能誘發1216元金融保險產品生產，位于所有部門的第6位。
(三)凈出口對金融保險業的誘發作用
出口對金融保險業生產的誘發作用主要從兩個方面進行：一方面，服務產品出口的增加，會直接誘發金融保險業服務產品的生產；另一方面，其他行業產品的出口的增加會帶動服務于這些產品的金融保險業服務產品的生產的增加，從而間接帶動金融保險業的發展。
投入產出模型數據顯示：在*省，相對最終消費和資本形成，出口對金融保險業生產的誘發作用更明顯。增加1萬元的凈出口能增加金融保險業767元生產，位于所有部門的第五位，位于第三產業內部所有部門的第三位。
全國平均水平上，增加1萬元的最終消費只能增加金融保險業80元生產，也位于所有部門的第9位。而上海地區，增加1萬元的最終消費能誘發5931元金融保險產品生產，位于所有部門的第3位。
八、金融保險業價格波及效果
(一)金融保險業價格對其他行業的波及效果
產品在生產過程中，要相互消耗、相互提品，因此產品價格之間存在極其復雜的關系。當某種產品的價格變動時，必然影響著其他各類產品的成本，從而影響其他各類產品的價格。
投入產出模型數據顯示：*省其他各行業按照其對金融保險業服務產品價格變動的自身波及程度劃分為三類：第一類是受金融保險業價格波及程度強烈的行業，價格變動程度在10%以上。第一類僅包含第三產業中的公共管理和社會組織，該部門的生產與金融保險業密切相關。第二類是受金融保險業價格波及程度中等的行業，價格變動程度在3%－10%之間。第二類包含以下行業：工業，交通運輸、倉儲業及郵電通信業，建筑業。第三類是受金融保險業價格波及程度較小的行業，其價格波動在3%以下，主要是農業和第三產業內部的其他行業：衛生、社會保障和社會福利事業，農業，批發和零售貿易、餐飲業，科學研究、綜合技術服務業，社會服務業，教育、文藝和廣播電影電視業，房地產業。這類行業受金融保險業價格波及程度較小，這有利于實行金融保險業服務價格調整政策的實施。
*省和全國及上海地區的差異較大。全國和和上海地區，受金融保險業價格波及影響最大的部門是房地產業，特別是上海地區，當金融保險業服務產品價格增加100%時，房地產的價格增加16.94%。而在*地區，房地產業是受金融保險價格波及程度最小的部門，這與前面提到的金融保險業對房地產業的支持力度不夠有關。
(二)其他行業產品價格對金融保險業的波及效果
投入產出模型數據顯示：*省其他行業其產品價格對金融保險業產品價格的波及程度可以分成三類：第一類是對金融保險業服務產品價格波及程度劇烈的行業，金融保險業服務產品價格受波及程度在10%以上，其只包含一個行業：工業。金融保險業服務產品價格受這個行業產品價格波及程度分為26%。可看出金融保險業的生產過程中與這個行業密切相關，因此受價格波及程度大。第二類是對金融保險業服務產品價格波及程度中等的行業，價格波及程度在3%－10%之間。包含三個行業：批發和零售貿易、交通運輸、倉儲業及郵電通信業、餐飲業，房地產業，農業。第三類對金融保險業服務產品價格波及程度較小的行業，其價格波及在3%以下，包含如下行業：社會服務業，建筑業，教育、文藝和廣播電影電視業，科學研究、綜合技術服務業，公共管理和社會組織，衛生、社會保障和社會福利事業。
就全國和上海地區而言，對金融保險業價格波及程度最大的部門仍是工業，但波及程度遠小于*省的水平(26%)，其受工業波及程度分別為16%和15%。
九、*省金融保險業發展的一些建議
*省金融保險業的發展與發達地區還存在一定的差距，推動*省金融保險業的發展，最重要的還是從產業結構升級著手：
(一)完善金融保險市場，提供多樣化金融產品服務，加大金融保險產品對其他新興產業的支持力度。同金融產業發達的地區(上海)相比，*省金融保險業對其它新興產業的支持力度不夠。特別是對金融保險產業本身和房地產行業。這與目前*省金融保險業不夠完善和成熟，所提供金融產品多樣化程度不夠有關。
(二)加強技術改革和創新，提高盈利水平。金融保險業作為比較新興的服務產業之一，服務于第一第二產業，同時也服務于第三產業，為社會資源的優化配置起到調節的監督的作用。作為新興產業，應加強改革和技術創新，實現邊際成本遞減，實現知識經濟的規模效應。金融保險業發展到一定發達程度(上海)的標志是實現勞動密集低，盈利水平高，投資密集度低，*省當前金融保險業勞動密集度還較高，加強技術革新是當前發展的重心。
