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序論：在您撰寫中小企業(yè)融資難時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
一、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
改革開放以來，中小企業(yè)發(fā)展很快，在整個國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，為我國經(jīng)濟(jì)增長做出了極大的貢獻(xiàn)。然而，中小企業(yè)融資難問題，嚴(yán)重制約著它的健康發(fā)展。目前，中小企業(yè)融資難的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）獲得信貸支持少。據(jù)統(tǒng)計，我國300萬戶私營企業(yè)獲得銀行信貸支持的僅占10%左右。2003年全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)、個體私營、“三資”企業(yè)的短期貸款占銀行全部短期貸款的比重僅為14.4%。
（二）自有資金缺乏。據(jù)國際金融公司研究資料，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分別占全國私營企業(yè)資金來源的30%和26%，公司債券和外部股權(quán)融資不足1%。中小企業(yè)的自有資金缺乏十分嚴(yán)重。
（三）缺少為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。我國缺少切實面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。民生銀行原來的初衷是為民營企業(yè)和中小企業(yè)服務(wù)的，可是現(xiàn)在它已經(jīng)和其他股份制商業(yè)銀行沒有什么區(qū)別了，其他新組建的城市商業(yè)銀行原來也是面向中小企業(yè)的，可由于資金、服務(wù)水平、項目有限，迫使它也逐步走向嚴(yán)格的信貸機(jī)制，限制了中小企業(yè)的融資。
（四）缺乏為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的信用體系。就中小企業(yè)自身來講，一方面固定資產(chǎn)較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面一些中小企業(yè)在改制過程中屢有逃費、懸空銀行債務(wù)現(xiàn)象發(fā)生，損害了自身的信用度。同時，企業(yè)也深感辦理抵押環(huán)節(jié)多、收費多，如在土地房產(chǎn)抵押評估和登記手續(xù)中，評估包括：申請、實地勘測、限價估算等，登記包括土地權(quán)屬調(diào)查、地籍測繪等，極為繁瑣。
（五）我國中小企業(yè)缺少在資本市場直接融資的途徑。在我國的股票市場上,對于新股的發(fā)行一直實行嚴(yán)格的計劃管理、總量控制的辦法，中小企業(yè)很難通過各方面的嚴(yán)格審查而在資本市場通過權(quán)益方式進(jìn)行融資。
二、中小企業(yè)融資難原因
對于中小企業(yè)融資難的原因，諸多學(xué)者從不同的角度進(jìn)行了探討和研究，綜合來看，主要有以下幾個方面的原因：
（一）商業(yè)銀行信貸緊縮重點以中小企業(yè)為主。在中國，中小企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值比例與信貸比例是極不相稱的。2004年在國家宏觀調(diào)控下，商業(yè)銀行在收縮信貸規(guī)模時，對原來的大企業(yè)和優(yōu)質(zhì)客戶仍然采取相對寬松的信貸資金供給政策；對資產(chǎn)質(zhì)量相對穩(wěn)定的居民購房貸款也采取了相對穩(wěn)定的信貸支持政策。這樣，信貸緊縮的重點就落在信用度普遍不高的中小企業(yè)上。
（二）中小企業(yè)抵押擔(dān)保仍相當(dāng)困難。據(jù)調(diào)查，中小企業(yè)因無法落實擔(dān)保而被拒貸的比例很高，再加上32.3%因不能落實抵押發(fā)生的拒貸，總拒貸額達(dá)56.1%。但目前面向中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展滯后，難以滿足企業(yè)需要。政府出資設(shè)立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常又缺乏后續(xù)的補(bǔ)償機(jī)制。很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險，未與協(xié)作銀行形成共擔(dān)機(jī)制。
（三）中小企業(yè)自身“造血”功能弱化。隨著中小企業(yè)的不斷發(fā)展壯大,多數(shù)中小企業(yè)形成了巨大的資金需求。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前上海市中小企業(yè)的資金大約達(dá)到1300億元以上，而到2010年其短期融資需求將達(dá)到3000億元以上，其中大部分資金需求要通過銀行貸款來滿足。中小企業(yè)自身幾乎就沒有什么資金來源，大多靠融資來解決資金問題。
（四）中小企業(yè)負(fù)擔(dān)沉重。中小企業(yè)自有資金的嚴(yán)重不足，迫使企業(yè)高息內(nèi)部集資、向社會籌資，這部分資金的年利率大都在10～20%，如此高的利率，最終造成企業(yè)生產(chǎn)成本加大，經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)無效益。本來就融資困難的中小企業(yè)很難承擔(dān)如此高的利息支出，這樣更加重了中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
三、解決中小企業(yè)融資問題建議
針對中小企業(yè)融資難的問題，筆者試提出以下建議：
（一）構(gòu)建支持中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系。建立完善的中小企業(yè)信用保證體系，信用保證業(yè)務(wù)必須向規(guī)范化、法制化方向發(fā)展。中小企業(yè)信用保證的有效運作應(yīng)以政府支持為后盾，以金融機(jī)構(gòu)配合為基礎(chǔ)，建立擔(dān)保法體系和再擔(dān)保體系。
（二）重信守諾，建立和維護(hù)良好的銀企關(guān)系。中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與銀行的溝通，及時將企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)狀況等信息反饋給銀行，建立互相信賴的銀企合作關(guān)系；銀行在充分掌握企業(yè)有關(guān)信息后，不僅在資金上能給予企業(yè)有力的支持，而且還能有針對性地為企業(yè)提供結(jié)算、匯兌、轉(zhuǎn)賬及財務(wù)管理、咨詢評估、資產(chǎn)清算等方面的配套服務(wù)，提高企業(yè)的資金實力和經(jīng)營管理水平。
（三）發(fā)展資本市場，拓寬中小企業(yè)融資渠道。針對我國目前資本市場體系不健全，功能單一，不能滿足中小企業(yè)直接融資的需要，應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮資本市場的功能，盡快建立多層次資本市場體系，為中小企業(yè)直接融資創(chuàng)造條件。其中，包括發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的證券市場，盡快推出為高新技術(shù)企業(yè)融資的創(chuàng)業(yè)板，辦好作為股份代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的三板市場，建立創(chuàng)業(yè)投資和風(fēng)險投資基金，發(fā)展地方性產(chǎn)權(quán)交易市場，為不同類型、不同發(fā)展階段的中小企業(yè)開辟直接融資渠道。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資難；原因；途徑
[中圖分類號]F275[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1009-9646（2011）11-0032-02
中小企業(yè)獲得了長足發(fā)展，在國民經(jīng)濟(jì)增長中扮演著越來越重要的作用。而中小企業(yè)的融資難問題，中小企業(yè)
“融資難”成為桎梏中小企業(yè)發(fā)展的主要原因之一。本文在綜合了中小企業(yè)自身特征的基礎(chǔ)上，結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營模式的特點對中小企業(yè)融資困難的原因進(jìn)行分析。
中小企業(yè)自身缺陷是中小企業(yè)融資難的根本原因。從融資角度來講，與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)具有諸多缺陷，這直接導(dǎo)致了講求風(fēng)險與收益對等的商業(yè)銀行金融資源向大型企業(yè)傾斜。可以說，中小企業(yè)的自身缺陷是其融資難的根本原因。中小企業(yè)的缺陷主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（1）經(jīng)營規(guī)模小、經(jīng)營風(fēng)險大
在一定范圍內(nèi)，企業(yè)的規(guī)模越大，其受市場波動的影響較小，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險就越小。相應(yīng)地，銀行對企業(yè)的貸款的風(fēng)險也就越小。企業(yè)的規(guī)模越小，其受市場波動的影響越大，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險就越大。相應(yīng)地，銀行對該類企業(yè)的貸款的風(fēng)險也就越大。
（2）內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范造成嚴(yán)重的銀企信息不對稱
銀企之間的信息不對稱是中小企業(yè)貸款難的根本原因。而信息不對稱的根源是中小企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、信息不透明使得其財務(wù)數(shù)據(jù)等反映出的信息可信度不高。根據(jù)中小企業(yè)提供的信息做貸款決策，銀行極容易遭受逆向選擇。此外，中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的不規(guī)范，很容易誘發(fā)中小企業(yè)的道德風(fēng)險，增加貸款違約的風(fēng)險。為了降低由此造成的風(fēng)險，銀行可以通過提高利率的方式來實現(xiàn)風(fēng)險的收益覆蓋。但信息的不對稱導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)尋找其他成本相對較低的融資方式，從而使得中小企業(yè)貸款市場上充斥著“檸檬”―劣質(zhì)中小企業(yè)，又進(jìn)一步加大了銀行中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。
（3）可抵押物品缺乏
正是由于銀行和中小企業(yè)之間存在著嚴(yán)重的信息不對稱，因此，為了降低中小企業(yè)貸款的風(fēng)險，銀行往往要求企業(yè)提供高額的抵押物品。而中小企業(yè)不僅總體的資產(chǎn)規(guī)模較小，且其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與大中型企業(yè)有很大的區(qū)別即無形資產(chǎn)和人力資本占據(jù)了相當(dāng)大的比例，而無形資產(chǎn)的價值變動很大且盈利前景具有很大的不確定性，目前世界各國都缺乏完善的無形資產(chǎn)交易市場，銀行無法準(zhǔn)確評估其真實價值。因此銀行在接受抵押品時比較傾向于房屋、商鋪等價值易判斷且處置風(fēng)險較小的固定資產(chǎn)，有效抵押品的缺乏，使許多中小企業(yè)被銀行拒之門外。
商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營模式是中小企業(yè)融資難的主要原因。安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營的三大原則。而中小企業(yè)貸款在安全性和盈利性方面都難以達(dá)到銀行的要求。
（1）安全性原則限制銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款
前文在論述中小企業(yè)自身缺陷時，已經(jīng)提到了銀行與中小企業(yè)之間的信息不對稱性、中小企業(yè)經(jīng)營的高風(fēng)險性和中小企業(yè)違約意愿相對較高。中小企業(yè)這些方面的缺陷直接導(dǎo)致了中小企業(yè)貸款與商業(yè)銀行安全性經(jīng)營原則的沖突。
而目前中國商業(yè)銀行貸款實踐中，終身責(zé)任追究制和盡職免責(zé)的形同虛設(shè)，又造成了實質(zhì)上的零風(fēng)險容忍度，過度地強(qiáng)調(diào)銀行安全性原則。這一現(xiàn)狀，加劇了中小企業(yè)融資難的程度。
（2）盈利性原則限制銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款
盈利性的提高可以基于兩個方面：收入與成本。與大型企業(yè)貸款相比，中小企業(yè)貸款的劣勢突出地體現(xiàn)在單位貸款成本較高上。銀行的嚴(yán)格風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)使得貸款流程有著高度的標(biāo)準(zhǔn)性，對于任何規(guī)模的貸款耗費的人工成本相差不大。這就使得銀行對規(guī)模小的中小企業(yè)貸款的單位貸款成本大大高于對大型企
業(yè)貸款的單位成本。與審查成本相似，銀行針對中小企業(yè)單位監(jiān)督成本更高。
根據(jù)以上對中小企業(yè)融資困難的原因的分析可以看出，要從根本上解決這一問題一是要提高中小企業(yè)的質(zhì)量，二是要改變現(xiàn)有的金融體制。金融體制改革是一個系統(tǒng)性問題，也是一個長期問題，短期內(nèi)不會有較大改善。因此，要解決中小企業(yè)融資難問題，關(guān)鍵是從彌補(bǔ)中小企業(yè)缺陷著手，降低中小企業(yè)和銀行之間信息不對稱、增強(qiáng)企業(yè)信用并降低銀行面臨的風(fēng)險。這就需要建立或引入一個雙方熟悉且能提升企業(yè)信用等級的第三方來促進(jìn)雙方的合作。而擔(dān)保機(jī)構(gòu)便能夠勝任這一角色。
首先擔(dān)保機(jī)構(gòu)的加入提升了中小企業(yè)的信用擔(dān)保，在一定程度上具有信號傳遞作用。擔(dān)保方的介入，表明了擔(dān)保方認(rèn)為企業(yè)的風(fēng)險可控，從而在一定程度上增加了中小企業(yè)的信用等級，為中小企業(yè)在銀行貸款過程中起到了增信的作用。
其次，降低了銀行貸款的風(fēng)險擔(dān)保的介入對降低銀行貸款的風(fēng)險有著兩個方面的作用。一是風(fēng)險分擔(dān)，二是風(fēng)險監(jiān)控。擔(dān)保方的風(fēng)險分擔(dān)，直接降低了銀行貸款的風(fēng)險。擔(dān)保方的實時風(fēng)險監(jiān)控，有利于銀行及早采取措施來應(yīng)對風(fēng)險，降低貸款違約帶來的損失，間接地降低了銀行貸款的風(fēng)險。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資 信貸 抵押貸款 信用等級
我國的中小企業(yè)具有產(chǎn)業(yè)規(guī)模小，資本和技術(shù)構(gòu)成較低，數(shù)量眾多，分布廣泛，經(jīng)營靈活、形式多樣等特點，這使它在保證充分有效的競爭，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和企業(yè)組織創(chuàng)新以及提供就業(yè)機(jī)會等方面發(fā)揮著不可替代的作用，成為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。它的作用不僅是創(chuàng)造產(chǎn)值，提供了大量就業(yè)機(jī)會，更在于它改變了我國企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，引入市場競爭機(jī)制，提高經(jīng)營活力，形成了與大企業(yè)的功能互補(bǔ)。由此可見，在促進(jìn)大企業(yè)發(fā)展的同時，加強(qiáng)中小企業(yè)的政策支持，有利于鼓勵技術(shù)創(chuàng)新，擴(kuò)大內(nèi)需和對外貿(mào)易，增加就業(yè)機(jī)會，保持社會繁榮穩(wěn)定。從國民經(jīng)濟(jì)的整體看，只有走大企業(yè)與小企業(yè)之間彼此互補(bǔ)的道路，國民經(jīng)濟(jì)才能持續(xù)健康快速發(fā)展。但我們也看到，中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境并不寬松，融資難成為阻礙中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的桎梏。因此，分析中小企業(yè)融資難的問題，改善中小企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)貸款機(jī)制，保證中小企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展極為重要。而當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展面臨的最大困難是融資困難，資金短缺成為制約我國中小企業(yè)發(fā)展的最大問題。現(xiàn)階段，信貸融資是中小企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，是中小企業(yè)獲得資金的主要方式，信貸融資對于中小企業(yè)的發(fā)展壯大起著關(guān)鍵性的作用。但目前來看，我國中小企業(yè)信貸融資的困難還很大，解決起來也并非容易。
中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀分析
中小企業(yè)發(fā)展所面臨的最大問題是融資難。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是銀行信貸投入量少，且在投向上偏向國有企業(yè)。二是銀行擔(dān)保制度不健全，使中小企業(yè)融資難。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，信用關(guān)系的正常運行是保障本金回收和增值的基礎(chǔ)。中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的關(guān)鍵在于缺乏信用保證，這會加大銀行貸款的風(fēng)險，所以銀行惜貸。三是中小企業(yè)抵押擔(dān)保貸款已成為主要貸款方法，但很難落實。由于中小企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點，金融機(jī)構(gòu)在抵押物上的偏好及政府行為的不協(xié)調(diào)，使得中小企業(yè)抵押擔(dān)保方面不足，抵押擔(dān)保落實難，這也是當(dāng)前中小企業(yè)融資，特別是申請金融機(jī)構(gòu)貸款過程中的最大難題之一。四是為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)不健全、服務(wù)滯后。五是中小企業(yè)自身存在經(jīng)營風(fēng)險且缺乏信用觀念，使得金融機(jī)構(gòu)對其資金需求持謹(jǐn)慎態(tài)度。可見，解決中小企業(yè)融資難的問題已成為當(dāng)務(wù)之急。
中小企業(yè)融資難的原因分析
中小企業(yè)融資難的原因從根本上說，主要來自于企業(yè)、銀行與政府三個方面。中小企業(yè)自身的經(jīng)營狀況是其融資難的根本原因：一是中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大；二是財務(wù)制度不健全；三是企業(yè)資信等級不高；四是貸款擔(dān)保難以落實；五是企業(yè)技術(shù)落后，缺乏持續(xù)經(jīng)營的能力，因而企業(yè)競爭力低下。由于企業(yè)自身積累薄弱，難以形成規(guī)模經(jīng)營，經(jīng)濟(jì)狀況難以滿足擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要，客觀上加大了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，也給銀行貸款帶來高風(fēng)險。第二，銀行方面的原因。國有商業(yè)銀行自身經(jīng)營弊端與利益的考慮是中小企業(yè)融資難的主要原因。銀企之間沒有建立完善的伙伴關(guān)系，缺乏對中小企業(yè)貸款的金融手段，對企業(yè)信用評級難，貸款審批手續(xù)難，缺乏創(chuàng)新精神。第三，政府方面的原因。政府扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資難的重要原因。我國市場經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，各項配套改革措施契合度不夠，地方政府的協(xié)調(diào)職能發(fā)揮尚不到位，客觀上束縛了中小企業(yè)的融資能力。在法律法規(guī)以及稅收政策方面，缺乏等同于大企業(yè)的優(yōu)惠政策，缺乏對中小企業(yè)的信息導(dǎo)向。另外，金融體系的不健全以及金融結(jié)構(gòu)的不合理也是造成中小企業(yè)融資難的主要原因。
解決中小企業(yè)融資難的對策
解決中小企業(yè)的融資問題，不僅需要中小企業(yè)完善自身的治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，更需要國家盡快制定出為中小企業(yè)融資的政策，并借鑒國外的經(jīng)驗，為中小企業(yè)融資開辟更多渠道。
中小企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，苦練內(nèi)功，實現(xiàn)內(nèi)部資金的良性循環(huán)，是解決融資難，促進(jìn)發(fā)展的根本出路
首先，中小企業(yè)應(yīng)完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制，加強(qiáng)管理，提高效益。這樣，才能既有內(nèi)源資金支撐，又有外援資金支持。其次，應(yīng)規(guī)范財務(wù)制度。應(yīng)按照國家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財務(wù)透明度。第三，應(yīng)提高中小企業(yè)的信用等級。第四，增強(qiáng)抵御市場風(fēng)險的能力。現(xiàn)行中小企業(yè)的組織模式已不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求，必須加以改革。由于中小企業(yè)弱小的特點，決定了必須走專業(yè)化協(xié)作之路。第五，應(yīng)充分挖掘內(nèi)部潛力。中小企業(yè)要穩(wěn)健快速的發(fā)展，必須充分挖掘自身的潛力。提高經(jīng)營者素質(zhì)，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略，培育名牌產(chǎn)品，作到“小而專”，增強(qiáng)自身的經(jīng)營能力，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
銀行應(yīng)在觀念轉(zhuǎn)變、責(zé)任制完善和金融服務(wù)等方面為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利的條件
市場經(jīng)濟(jì)條件下，追求利潤最大化應(yīng)該成為國有商業(yè)銀行的首要目標(biāo)，然而國有商業(yè)銀行過去一直存在一個認(rèn)識偏差，即認(rèn)為追求利潤，就一定要把資金投入到“大行業(yè)”、“大企業(yè)”，其實不然，小企業(yè)目前被公認(rèn)為中國最具活力與發(fā)展?jié)摿Φ慕?jīng)營實體。銀行與中小企業(yè)建立信貸關(guān)系，一方面能使國有銀行找到新的、潛力無窮的經(jīng)濟(jì)增長點。另一方面也使中小企業(yè)的融資狀況得以緩解。此外，還可通過銀行利率的調(diào)整，降低中小企業(yè)融資的成本。應(yīng)允許國有銀行根據(jù)不同行業(yè)、不同企業(yè)制定出不同的、合理的貸款利率，從而真正發(fā)揮利率的作用。制定出扶植中小企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，適當(dāng)降低貸款利率。
政府應(yīng)在金融機(jī)制政策及金融立法上，為中小企業(yè)創(chuàng)建一個公平的競爭環(huán)境，扶植其健康發(fā)展和壯大第一，根據(jù)中小企業(yè)的特點，建立專門的金融機(jī)構(gòu)或在金融機(jī)構(gòu)中設(shè)立專門的融資服務(wù)部門，這是許多市場經(jīng)濟(jì)的國家所普遍采用的金融手段。第二，健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。由政府通過中介機(jī)構(gòu)提供貸款擔(dān)保，降低銀行貸款風(fēng)險。切實改進(jìn)中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)，簡化手續(xù)，降低標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大有效資產(chǎn)的抵押范圍。第三，完善金融法規(guī)政策。我們應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗，建立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)并制定相應(yīng)的法律法規(guī)。
采取有力措施，多方面拓寬融資渠道，解決中小企業(yè)融資難的問題
一是鼓勵中小企業(yè)開展金融互助合作，為中小企業(yè)在自律自助方面發(fā)揮作用。二是建立中小企業(yè)的風(fēng)險投資基金，把資本投向極具發(fā)展前景的創(chuàng)業(yè)企業(yè)和創(chuàng)業(yè)項目。目前，風(fēng)險投資已經(jīng)成為中小企業(yè)特別是高新技術(shù)企業(yè)的主要融資渠道。三是利用“創(chuàng)業(yè)板”市場，促進(jìn)中小企業(yè)上市。創(chuàng)業(yè)板市場降低了企業(yè)上市的門檻，可幫助有潛力的中小企業(yè)獲得融資機(jī)會，為中小企業(yè)的融資擴(kuò)充資本市場。
總之，中小企業(yè)融資難的問題是一個綜合性、艱巨性和長期性的問題，我們應(yīng)把解決中小企業(yè)融資難的問題作為一項系統(tǒng)工程來對待。只要企業(yè)、銀行、政府三方面共同努力，中小企業(yè)必將走出融資難的困境。中國加入世貿(mào)組織后，中小企業(yè)的發(fā)展前景變得更為廣闊，中小企業(yè)應(yīng)抓住機(jī)遇，深化改革，盡快走出困境，為國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
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一、中小企業(yè)融資難原因分析
1、中小企業(yè)普遍缺乏直接融資手段。我國的證券市場發(fā)展較快，但現(xiàn)有的兩個全國性的股票交易市場，對上市公司的規(guī)模和盈利狀況都有一定的要求和限制，這正是中小企業(yè)的弱點所在。大部分中小企業(yè)的規(guī)模較小，盈利水平波動較大，無法達(dá)到上市公司的要求，絕大多數(shù)的中小企業(yè)難以進(jìn)入該領(lǐng)域。債券市場同樣由于中小企業(yè)的規(guī)模小、信用等級不高等原因，無法實現(xiàn)通過發(fā)行企業(yè)債券籌措資金，使得中小企業(yè)從資本市場直接融資存在較大障礙。
2、中小企業(yè)從銀行間接融資比較困難。國有商業(yè)銀行從經(jīng)營理念、機(jī)構(gòu)設(shè)置、操作方式等方面，都是以大企業(yè)為服務(wù)對象的。一般來說，中小企業(yè)規(guī)模小，資信度較低，可供抵押的物品少，財務(wù)制度不健全，在缺乏專門的擔(dān)保機(jī)構(gòu)和資信調(diào)查機(jī)構(gòu)的情況下，企業(yè)無法提供證明其信譽(yù)和還貸能力的信息，因此商業(yè)化經(jīng)營的銀行認(rèn)為對中小企業(yè)貸款風(fēng)險太高而對其產(chǎn)生惜貸現(xiàn)象。并且由于中小企業(yè)經(jīng)營所需短期貸款一般單筆數(shù)量不大，但頻率較高，進(jìn)而造成銀行對中小企業(yè)貸款經(jīng)營成本的提高，銀行為提高經(jīng)濟(jì)效益，降低不良貸款比例，基于對安全性和盈利性經(jīng)營原則的考慮，不愿意對中小企業(yè)貸款，甚至壓縮小規(guī)模貸款。
3、中小企業(yè)難以利用商業(yè)信用等其他融資方式。目前我國的商業(yè)信用并不發(fā)達(dá)，在中小企業(yè)與大企業(yè)的經(jīng)濟(jì)交往中，大企業(yè)往往利用其自身優(yōu)勢地位，延期付款或以實物充抵貨款，而當(dāng)中小企業(yè)向他們購貨時又往往被要求預(yù)付貨款定金，在市場制度尚不健全時形成市場雙向擠壓中小企業(yè)。另一方面，由于中小企業(yè)信譽(yù)度普遍較低，企業(yè)間經(jīng)濟(jì)往來也很少利用商業(yè)信用，這些現(xiàn)象的存在無疑使中小企業(yè)資金短缺的狀況雪上加霜。
鑒于以上種種原因，中小企業(yè)為彌補(bǔ)資金缺口，不得不以較高的利率向民間籌集，這就大大提高了資金成本，增加了運營風(fēng)險，削弱了中小企業(yè)的市場競爭力。
二、逐步完善外部融資環(huán)境
面對中小企業(yè)融資難的問題，近期國家已相繼出臺了一系列改善中小企業(yè)金融服務(wù)的政策措施，加大政策引導(dǎo)力度，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)增加對中小企業(yè)的信貸投入，各商業(yè)銀行也增加了市場營銷，這些雖然在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問題，但造成中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，需要企業(yè)、銀行、政府和全社會的共同努力，完善對中小企業(yè)金融服務(wù)的外部環(huán)境。
加快建立和運用資本市場，拓寬中小企業(yè)融資渠道，加大直接融資比例，建立多元化、多渠道的中小企業(yè)融資體系。解決我國中小企業(yè)融資難問題，必須改變目前中小企業(yè)過度依賴銀行間接融資渠道的狀況，拓寬融資渠道。可以建立中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)基金和風(fēng)險投資基金，加快建立創(chuàng)業(yè)板市場，鼓勵個人創(chuàng)業(yè)，進(jìn)一步啟動民間投資，鼓勵企業(yè)兼并收購，激勵風(fēng)險投資者對風(fēng)險大收益也大的中小科技企業(yè)進(jìn)行投資。
建立和完善中小金融機(jī)構(gòu)體系，開發(fā)和提供多層次全方位的中小企業(yè)金融服務(wù)品種。國家應(yīng)盡快出臺對中小企業(yè)的信貸扶持政策，提高國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。商業(yè)銀行自身也應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，培育和扶持一些有市場、有效益、有潛力、有信用的中小企業(yè)客戶群，加快自身業(yè)務(wù)發(fā)展和提高防范風(fēng)險的能力。另外，國家應(yīng)盡快設(shè)立一些規(guī)模較小、機(jī)制靈活、管理健全、專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，因為地方金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)與國有金融機(jī)構(gòu)相比，具有產(chǎn)權(quán)清晰、與客戶的地域聯(lián)系密切等比較明顯的優(yōu)勢。就目前中小企業(yè)的融資條件不如大型企業(yè)而言，為促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，可建立為中小企業(yè)服務(wù)的政策性銀行，專門為產(chǎn)品技術(shù)含量高、符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有發(fā)展前途的中小企業(yè)提供政策性貸款。
建立和完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系。擔(dān)保基金和擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)融資體系中的重要組成部分，有了擔(dān)保基金和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持，銀行可以降低風(fēng)險，從而可以解決我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)的惜貸問題。我國的信用擔(dān)保主要有三種：一是依托政府組建，采取企業(yè)化運作的擔(dān)保公司，二是由政府組建運作的擔(dān)保公司，三是純商業(yè)性的擔(dān)保公司。目前有的地方為鼓勵中小企業(yè)的發(fā)展，已由政府牽頭組建了中小企業(yè)擔(dān)保中心，雖然這種由政府牽頭成立的擔(dān)保中心為企業(yè)提供擔(dān)保支持的資金有限，但這畢竟為社會化擔(dān)保公司的出現(xiàn)提供了一定的借鑒。
加快社會信用體系建設(shè)，提高中小企業(yè)的社會公信力。中小企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中既是失信的制造者，同時也是失信的受害者。由于一些中小企業(yè)失信行為的泛濫，如虛假財務(wù)信息、無效抵押或以各種形式逃避銀行債務(wù)等，造成中小企業(yè)的誠信度普遍較低。因此對中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)法制建設(shè)，建立和完善各種信用體系，培育誠信的社會風(fēng)氣。進(jìn)一步建立和完善中小企業(yè)資信評估和貸款信息等社會中介機(jī)構(gòu)，通過專業(yè)化、規(guī)范化的社會中介服務(wù)，降低銀行對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險，提高銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。同時政府應(yīng)轉(zhuǎn)變職能，改變地方保護(hù)主義的傾向，規(guī)范中小企業(yè)的改制運作，強(qiáng)化銀行債權(quán)管理，防止中小企業(yè)利用改制之機(jī)，偷逃銀行債務(wù)，增強(qiáng)中小企業(yè)的社會公信度。
三、強(qiáng)化管理機(jī)制，加快創(chuàng)新發(fā)展
要有效解決中小企業(yè)融資難問題，在政府改善社會外部環(huán)境的同時，中小企業(yè)自身應(yīng)樹立競爭意識，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)，創(chuàng)新和完善各種機(jī)制。
積極探索產(chǎn)權(quán)主體多元化的道路，構(gòu)建企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。企業(yè)的信用離不開穩(wěn)定的經(jīng)營績效，而經(jīng)營績效的好壞與企業(yè)的創(chuàng)新制度是否健全有效密切相關(guān)。因此，中小企業(yè)要積極按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進(jìn)行公司制改造。創(chuàng)新企業(yè)制度，構(gòu)建科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，改變傳統(tǒng)的管理模式，使企業(yè)的股東會、監(jiān)事會和董事會相互牽制、相互制衡，保證決策的科學(xué)民主，以創(chuàng)新的制度增強(qiáng)企業(yè)的活力。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資 現(xiàn)狀 原因 對策
中小企業(yè)是吸納就業(yè)、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的重要力量，其生存發(fā)展關(guān)系就業(yè)等民生大計，但長期以來金融資源向大型企業(yè)集聚的現(xiàn)象卻始終存在，廣大中小企業(yè)特別是小企業(yè)的融資困難問題仍十分突出，成為制約其發(fā)展的瓶頸。中小企業(yè)融資難本質(zhì)上屬于一個經(jīng)濟(jì)問題、市場問題，必須用市場的手段來解決。需要政府、金融部門從體制、政策和機(jī)制等方面努力。
一、中小企業(yè)主資金供求現(xiàn)狀
目前，大型金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金率升至21%的歷史高位。對資金的渴求，讓許多中小企業(yè)主頭痛不已。
據(jù)溫州市經(jīng)貿(mào)委的一份調(diào)查顯示，今年一季度當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)普遍感覺生存狀況嚴(yán)峻，最突出的是企業(yè)融資難度和融資成本明顯提高，以往貸款滿足程度較高的億元以上規(guī)模企業(yè)中，49.2%已開始感覺資金面吃緊，而中小企業(yè)更普遍感覺貸款難。
人行溫州中心支行民間借貸利率監(jiān)測顯示，3月末，溫州民間借貸市場綜合利率水平為24.81%，一季度溫州民間借貸綜合利率單季上漲11.91%，比2010年第四季度漲幅高8個百分點。除此，上海、江蘇等地的民間借貸利率也在飆升。
業(yè)內(nèi)人士分析，銀行“收緊銀根”后，由民間資本構(gòu)成的貸款公司或典當(dāng)行會成為融資者在短時間融到大額度資金的首選渠道，所以即便利息上漲，許多急需大額資金的人還是紛紛選擇小額貸款公司或典當(dāng)行。
融資成本的上升，讓本來就承受多重壓力的中小企業(yè)，更加喘不過氣來。“一些企業(yè)通過民間借貸短期周轉(zhuǎn)，月息已經(jīng)高達(dá)6分。”對眼下中小企業(yè)的生存現(xiàn)狀，溫州中小企業(yè)促進(jìn)會會長周德文憂心忡忡，如果銀根繼續(xù)收緊，會有很多中小企業(yè)出現(xiàn)資金鏈緊張的問題。資金鏈的持續(xù)緊繃，將導(dǎo)致中小企業(yè)出現(xiàn)倒閉的情景。更有人指出，小企業(yè)生存狀況可能比2008年金融危機(jī)前夕更令人堪憂。
中小企業(yè)貸款難是非常明顯，外貿(mào)出口民營企業(yè)承擔(dān)28%比例，國有企業(yè)承擔(dān)22%，剩下是外資，但是進(jìn)口是反的。現(xiàn)在最突出的問題在信貸方面，企業(yè)貸款難已開始影響到很多中小企業(yè)的正常運營，而且比2008年還要難。
二、中小企業(yè)融資難的原因
(一)中小企業(yè)融資難的內(nèi)因
1、缺乏現(xiàn)代經(jīng)營管理理念，經(jīng)營風(fēng)險高。隨著企業(yè)的發(fā)展。創(chuàng)業(yè)初期使用的傳統(tǒng)經(jīng)營管理方式已經(jīng)跟不上企業(yè)的發(fā)展步伐。部分中小企業(yè)仍存在著法人治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營管理能力不強(qiáng)、產(chǎn)品技術(shù)含量低、企業(yè)抗風(fēng)險能力弱等問題，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力，而且中小企業(yè)負(fù)債水平整體偏高，從而使金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險過高。一般而言，中小企業(yè)沒有中長期目標(biāo)，經(jīng)營行為短期化(一般只有3年－4年)，有較高的倒閉或者破產(chǎn)的可能。而其內(nèi)部管理水平也處在中下游水平。
2、中小企業(yè)的規(guī)模和信用水平低下，制約其融資能力。一般而言，企業(yè)融資要具備“5C”，即品德、能力、資本、擔(dān)保和經(jīng)營環(huán)境，而目前我國的中小企業(yè)多采用業(yè)主制和合伙制，規(guī)模偏小。同時，許多中小企業(yè)內(nèi)部管理制度特別是財務(wù)管理制度不健全。另外，由于社會征信系統(tǒng)建設(shè)和信用信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)的滯后，信用信息傳輸渠道不通暢，導(dǎo)致銀企雙方信息不對稱，極大降低了中小企業(yè)的信貸滿足率。
3、缺少可供擔(dān)保抵押的財產(chǎn)，融資成本高。由于銀行對中小企業(yè)固定資產(chǎn)抵押的偏好，一般不愿接受中小企業(yè)的流動資產(chǎn)抵押。而中小企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中固定資產(chǎn)比例小，特別是高科技企業(yè)，無形資產(chǎn)占有比較高的比例，缺乏可以作為抵押的不動產(chǎn)，風(fēng)險大，難以滿足金融機(jī)構(gòu)的放貸要求。
(二)中小企業(yè)融資難的外因
1、金融機(jī)構(gòu)體系的缺陷。在我國的融資格局中，銀行貸款在企業(yè)融資來源中占有絕對比重，并且由于近年來信貸余額快速增長，而直接融資發(fā)展相對緩慢，貸款和直接融資余額的差距越來越大。而四大國有銀行的高度壟斷減少了中小金融機(jī)構(gòu)能夠獲得的金融資源，限制了它們?yōu)橹行∑髽I(yè)服務(wù)的能力，而大銀行追求貸款規(guī)模效益和風(fēng)險平衡又不愿為中小企業(yè)提供貸款。據(jù)統(tǒng)計，目前階段我國占企業(yè)總量0.5％的大型企業(yè)擁有50％以上的貸款份額，而占88.1％的小型企業(yè)的貸款份額不足20％。
2、資本市場的缺陷。從直接融資渠道上來看。主要有債券融資和股票融資兩種方式。由于我國資本市場發(fā)展較晚、發(fā)育不完善且遲緩，企業(yè)通過股票市場和債券市場直接融資所占比重較小。從發(fā)行債券融資的情況看，國家對企業(yè)發(fā)行債券籌資的要求十分嚴(yán)格，目前只有少數(shù)經(jīng)營狀況好、經(jīng)濟(jì)效益佳、信譽(yù)良好的國有大型企業(yè)能通過債券市場融資;中小企業(yè)股票融資僅占國內(nèi)融資總量的1％左右，中小企業(yè)主要的籌資方式還是銀行借款。
3、信用擔(dān)保環(huán)境在一定程度上影響著中小企業(yè)的融資。目前，全國雖有各類中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)3700多家，擔(dān)保總額接近2000億元，累計為中小企業(yè)提供1.35萬億元貸款，但仍不能有效滿足中小企業(yè)的擔(dān)保需求，迫切需要進(jìn)一步加強(qiáng)信用擔(dān)保體系建設(shè)。
4、政府的政策支持力度不夠是造成中小企業(yè)融資困難的重要原因。政府對中小企業(yè)融資支持力度不夠。迄今為止我國還未出臺一部完整的有關(guān)中小企業(yè)的法律，導(dǎo)致各種所有制性質(zhì)的中小企業(yè)在法律和權(quán)利上的不平等,許多發(fā)達(dá)國家都已建立了中小企業(yè)特殊融資機(jī)制。
三、對策和建議
在很長一段時間中，以銀行信貸為主渠道的間接融資渠道是我國社會融資的主渠道，但隨著貨幣政策的逐漸收緊以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，僅僅依靠貸款越來越難以充分滿足企業(yè)，特別是中小企業(yè)的資金需求，拓寬融資渠道的重要性日益顯現(xiàn)。在中小企業(yè)融資問題上，專家表示，從根本上改善中小企業(yè)融資狀況，需政府、銀行、企業(yè)三方形成合力。中小企業(yè)要加快生產(chǎn)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變，改變以往家族企業(yè)的經(jīng)營模式，充分利用資本市場和債券市場，綜合采取上市融資、股權(quán)融資、債權(quán)融資、產(chǎn)權(quán)交易、創(chuàng)業(yè)投資、風(fēng)險投資等直接融資渠道。中國人民大學(xué)財政金融學(xué)院副院長趙錫軍認(rèn)為，可以通過政府提供擔(dān)保和各個層次的擔(dān)保體系建設(shè)，為中小企業(yè)解決信用不足、信用能力比較低的問題。
（一）新上項目要符合產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向
小企業(yè)融資難，輕資產(chǎn)的科技型小企業(yè)融資更難，但高科技、新材料等新興產(chǎn)業(yè)的企業(yè)只要符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向獲得的融資難度就減輕了。如上海一家主要從事新材料研發(fā)的電子企業(yè)在短短7天內(nèi)就獲得上海銀行上千萬信貸支持，解了燃眉之急。
國務(wù)院2010年下發(fā)《關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》，明確將從財稅金融等方面出臺一攬子政策加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造產(chǎn)業(yè)成為國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，新能源、新材料、新能源汽車產(chǎn)業(yè)成為國民經(jīng)濟(jì)的先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。
（二）打破民間資本壁壘
中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新、解決就業(yè)上的作用不容小覷，為何會出現(xiàn)融資難的困境，去年年底的中央經(jīng)濟(jì)工作會議明確指出，要將信貸資金更多向中小企業(yè)傾斜，讓我們的大銀行向中小企業(yè)傾斜，這是我們的產(chǎn)業(yè)政策，有利于結(jié)構(gòu)調(diào)整，還有一個更重要的從長遠(yuǎn)角度解決中小企業(yè)融資難，就是讓民營經(jīng)濟(jì)進(jìn)入金融領(lǐng)域，要加快速度發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，才能從根本上解決中小企業(yè)貸款難、融資難的問題。
（三）增加融資渠道
第一，銀行信貸可設(shè)立專項中小企業(yè)資金。按照有保有壓的原則，從銀行現(xiàn)在的信貸額度中，劃出一個比例，作為專項中小企業(yè)信貸資金，這里的關(guān)鍵是不增加銀行現(xiàn)有的信貸額度，同時嚴(yán)格界定中小企業(yè)的經(jīng)營行為，在新的背景下對中小企業(yè)信貸也需要“有保有壓”。
第二，股權(quán)融資。創(chuàng)業(yè)板、中小板、新三板，都可以成為中小企業(yè)的股權(quán)融資的渠道。因為上市融資對企業(yè)有門檻，對主營業(yè)務(wù)也是有比較明確的規(guī)定，只要把好這些上市的關(guān)口，監(jiān)管到位，股權(quán)融資既能夠解決中小企業(yè)融資難的問題，又可以避免中小企業(yè)盲目“多元化”發(fā)展帶來的風(fēng)險和防止民間融資的無序亂像。
第三，債券融資。我們還沒有中小企業(yè)的債券品種。中小企業(yè)發(fā)債一定是高風(fēng)險債券。應(yīng)該加緊中小企業(yè)債券發(fā)行機(jī)制和風(fēng)險控制的研究，盡快推出中小企業(yè)債券的新的融資方式。
第四，加強(qiáng)對非正規(guī)金融的監(jiān)管。民間資金規(guī)模越來越大，逐利性更強(qiáng)，有必要加強(qiáng)對民間信貸和民間金融行為的規(guī)范和監(jiān)督。
（四）構(gòu)建三大體系服務(wù)中小企業(yè)
第一，構(gòu)建中小企業(yè)融資服務(wù)體系。中小企業(yè)融資服務(wù)體系分成兩個部分，第一部分是信用評價體系，第二部分是咨詢診斷體系。
[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè) 融資難 原因 舉措
近年來，我國中小企業(yè)快速、健康發(fā)展，對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)越來越大。在滿足人們個性化需求、實現(xiàn)專業(yè)化協(xié)作、進(jìn)行科技創(chuàng)新和增加社會就業(yè)等方面發(fā)揮出重要的作用。已成為促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要力量。據(jù)統(tǒng)計，目前，我國中小企業(yè)已達(dá)4200萬戶,約占全部企業(yè)戶數(shù)的99%，占工業(yè)總產(chǎn)值60%左右。在從事跨國投資和經(jīng)營的3萬戶國內(nèi)企業(yè)中，中小企業(yè)占到80%以上，同時很多大企業(yè)都是由中小企業(yè)發(fā)展而成的，如海爾、華為等。由中小企業(yè)提供的就業(yè)人數(shù)為勞動力總數(shù)的75%。在社會新增就業(yè)機(jī)會中，中小企業(yè)約占80%，成為擴(kuò)大就業(yè)的主渠道。雖然如此，但在其長期發(fā)展中還是存在諸如機(jī)會少、用地難、融資難等等一系列制約、阻礙其快速發(fā)展的因素，尤其融資難已成為制約其發(fā)展的重要瓶頸。特別是自去年我國實行緊的貨幣政策以來，中小企業(yè)融資難問題更為突出。在今年兩會上，這一問題也引起了代表委員們的關(guān)注。他們一致認(rèn)為，“融資關(guān)”是中小企業(yè)在發(fā)展過程中亟待破解的一道難題，一道重題。那么是什么原因?qū)е轮行∑髽I(yè)融資如此之難？又該如何破解呢？
一、中小企業(yè)融資難的原因是多方面的
1.中小企業(yè)自身方面
(1)財務(wù)制度不健全，財務(wù)報表失真，財務(wù)賬目透明度不高，導(dǎo)致其難于獲得銀行貸款支持。很多中小企業(yè)，內(nèi)部管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全，財務(wù)管理存在很多問題如：沒有嚴(yán)格的內(nèi)部審核制度，資金使用隨意性較強(qiáng)，大量使用現(xiàn)金交易，沒有使用計劃，導(dǎo)致資本周轉(zhuǎn)效率較低；現(xiàn)金流量的管理不規(guī)范，將運營資金盲目用于固定資產(chǎn)投資；重視短期利潤而忽視長期投資導(dǎo)致積累不夠等等。這些問題使得中小企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)實力不強(qiáng)，從而加大了融資的困難。
財務(wù)狀況不透明，財務(wù)報表失真，有的建立多套財務(wù)賬本，使得銀行難以全面深入了解企業(yè)真實的財務(wù)信息，信息不對稱，加大了其貸款風(fēng)險。為了降低風(fēng)險，或者為了避免這種由于信息的不對稱可能導(dǎo)致的中小企業(yè)利用其擁有更準(zhǔn)確信息的優(yōu)勢進(jìn)行欺騙的道德風(fēng)險，銀行只能采取逆向選擇來規(guī)避，那就是加強(qiáng)對所有中小企業(yè)的審核力度, 采取嚴(yán)格的審查標(biāo)準(zhǔn)。而這種逆向選擇的做法無疑會加大財務(wù)狀況良好的中小企業(yè)貸款的難度，就可能導(dǎo)致這部分企業(yè)另辟融資之道，而仍留在融資市場的正好都是那些財務(wù)狀況不好、財務(wù)信息失真的企業(yè)，所以銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款必然是慎之又慎、中小企業(yè)能得到貸款也就難之又難。
(2)中小企業(yè)信用環(huán)境差、信用意識淡薄，影響了銀行放貸的信心。我國許多中小企業(yè)信用歷史較短，整體信用環(huán)境差。大部分企業(yè)在發(fā)展過程中存在逃稅、逃債、甚至賴債等現(xiàn)象。自身信用觀念差，即使信用觀念強(qiáng)、主觀不存在逃債意識的，但也因資產(chǎn)負(fù)債率高、經(jīng)濟(jì)實力不強(qiáng)而客觀上造成了還貸難度大。這種信用現(xiàn)狀加強(qiáng)了銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款的謹(jǐn)慎性。
(3)抵押物不足、擔(dān)保力不夠，影響中小企業(yè)向銀行申請貸款融資的成功率。為了貸款安全，銀行在貸款中增加了抵押和擔(dān)保貸款的比重。中小企業(yè)普遍具有規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、土地房產(chǎn)等抵押物不足的特點，導(dǎo)致取得貸款的難度就較大。
2.銀行方面的原因
(1)銀行缺乏利益驅(qū)動。在我國由于資本市場不完善，長期以來，商業(yè)銀行仍是中小企業(yè)融資的主渠道。為解決城市中小企業(yè)貸款難，20世紀(jì)80年代也曾建立了大量城市信用社，后又改為城市商業(yè)銀行，為中小企業(yè)的發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn)。但由于中小企業(yè)單筆借款數(shù)額“小、急、繁”的特點，對銀行的收益貢獻(xiàn)不大。以規(guī)避貸款風(fēng)險為第一原則，各大國有商業(yè)銀行都轉(zhuǎn)向大企業(yè)，同時，從成本、風(fēng)險收益的角度考慮，也往往把貸款成本高、風(fēng)險大、收益具有較大不確定性的中小企業(yè)排斥在外。 即使愿意向中小企業(yè)放貸，其條件也較苛刻，且傾向于給其短期貸款。
(2)銀行強(qiáng)化風(fēng)險管理，激勵機(jī)制卻不夠。隨著風(fēng)險管理的強(qiáng)化，銀行加大了對基層行的考核力度，對信貸人員，對其責(zé)任追究很重，一筆貸款的失誤即使不是信貸員的責(zé)任，也可能使其終身受到牽連，如果成功了也不會有更多的獎勵，這就形成了在貸款管理上片面強(qiáng)調(diào)責(zé)任而忽視利益，致使銀行信貸人員不愿意去做，普遍存有恐貸、懼貸心理。嚴(yán)重影響了對中小企業(yè)放貸的積極性。
(3)銀行對中小企業(yè)貸款存在某些歧視現(xiàn)象。
部分銀行對中小企業(yè)實行了信用歧視，使中小企業(yè)和大企業(yè)之間在融資問題上形成了不公平競爭。導(dǎo)致中小企業(yè)在信用等級評定中處于不利地位。削弱了其取得貸款的可能性。
部分國有商業(yè)銀行在選擇貸款對象時，主要考慮的是企業(yè)的規(guī)模，并沒有把企業(yè)的發(fā)展前景作為考察因素之一，貸款政策大多向重點行業(yè)或客戶傾斜，中小企業(yè)自然就成為國有商業(yè)銀行的弱勢貸款群體。
3.政府方面的原因
政府對中小企業(yè)融資的相關(guān)法律、政策尚未完善。雖然出臺了一系列扶持中小企業(yè)的政策，如上海等地成立了專為中小企業(yè)服務(wù)的貸款擔(dān)保基金，但在實際操作中并沒有落到實處，而且大多是針對中小高科技企業(yè)的。再加上目前相關(guān)的法律政策體系還不完善。雖然有關(guān)中小企業(yè)的法律和一些相關(guān)的法律條文為解決中小企業(yè)的融資問題、信用活動的規(guī)范提供了法律依據(jù)，如已實施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》。但也僅限于指導(dǎo)性、概括性，具體的實際操作方法并不明確，又沒有針對中小企業(yè)配套的有關(guān)金融、信用、擔(dān)保等方面的法律規(guī)范，所以中小企業(yè)融資還是很難的。
二、改善中小企業(yè)融資難的舉措
1.發(fā)揮政府的職能作用，為企業(yè)打造良好的發(fā)展環(huán)境
(1)要制定支持中小企業(yè)發(fā)展的融資、稅收政策。如成立專門為中小企業(yè)加服務(wù)的政策性銀行，加強(qiáng)財政對中小企業(yè)工作的支持力度，使中小企業(yè)和其他國有、大型企業(yè)享受同樣的待遇。政府要根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策，結(jié)合地方實際，制定中小企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，引導(dǎo)中小企業(yè)向良性方向發(fā)展。
(2)加快健全、完善有關(guān)中小企業(yè)發(fā)展的法律、法規(guī)。健全的立法是中小企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基本保障。通過法律確定中小企業(yè)的地位，維護(hù)其合法權(quán)益，保證其和大中型企業(yè)在公平的環(huán)境下進(jìn)行競爭，使其也可以享受融資的便利。通過立法，規(guī)范民間資本市場，使其更好為中小企業(yè)服務(wù)，確保兩者的合法利益。而且政府更要注重法律法規(guī)的可操作性，加強(qiáng)其執(zhí)行力度，使中小企業(yè)真正從中受益。
(3)建立社會擔(dān)保和信用體系，完善社會服務(wù)體系。擔(dān)保力不足，信用體系不健全是中小企業(yè)融資難的重要原因之一，通過政府力量完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，培育良好的信用環(huán)境，為中小企業(yè)與銀行之間進(jìn)行溝通、聯(lián)系提供一個良好的平臺，促進(jìn)銀企合作。進(jìn)一步建立和完善社會服務(wù)體系，為中小企業(yè)提供資金、信息、技術(shù)、培訓(xùn)和咨詢等多方面服務(wù)，提高中小企業(yè)在資本市場的競爭力，提高其獲得貸款的成功率。
2.深化商業(yè)銀行改革，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，加強(qiáng)銀企金融合作
(1)改革中小企業(yè)信用評價體系，建立中小金融機(jī)構(gòu)，形成為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)體系。 現(xiàn)有的信用評價體系不適合中小企業(yè)，如利潤指標(biāo)，小企業(yè)逃避稅現(xiàn)象嚴(yán)重，報表以虧損為主，所以要改善融資狀況銀行先要改變評價標(biāo)準(zhǔn)，使其更科學(xué)。在不斷深化發(fā)展中，銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，要把中小企業(yè)作為一個重要的細(xì)分市場，因為隨著我國資本市場的逐步完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷健全，大型企業(yè)會越來越多的選擇利用發(fā)行股票、債券等金融工具籌集資金。所以只有率先抓住中小企業(yè)這個市場，在以后的銀行業(yè)競爭中才會處于領(lǐng)先地位。建立適合中小企業(yè)融資需求的中小商業(yè)銀行。
(2)加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，適當(dāng)降低貸款條件，增加對中小企業(yè)的資金供給。中小企業(yè)很高的流動資產(chǎn)中應(yīng)收賬款占的比重普遍偏高，從而導(dǎo)致資金緊張，所以銀行可以從這方面入手開發(fā)信貸品種，可以進(jìn)行無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)融資、典當(dāng)融資等等新業(yè)務(wù)的嘗試。對那些市場前景好、效益好、守信用的中小企業(yè)，可以適當(dāng)降低貸款條件，給予資金上的支持。
(3)建立長期有效的激勵機(jī)制。實現(xiàn)獎懲相對稱，在深究責(zé)任的同時也要加大獎勵力度，調(diào)動信貸人員和基層行的積極性，開拓中小企業(yè)信貸市場，提高對中小企業(yè)服務(wù)的質(zhì)量。
3.加快中小企業(yè)自身建設(shè),夯實經(jīng)濟(jì)實力,爭取更多貸款機(jī)會
(1)完善中小企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，健全治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)前中小企業(yè)存在的財務(wù)制度不健全，財務(wù)信息失真等現(xiàn)象，都是企業(yè)各種機(jī)制不健全所致。所以應(yīng)盡快建立健全適合中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)營決策機(jī)制，建立完善的企業(yè)財務(wù)制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。加強(qiáng)對貨幣資金、存貸和應(yīng)收賬款的管理，盡快建立高效的流動資金管理機(jī)制，建立財務(wù)預(yù)決算制度，最大限度減少資金占用，合理安排消費和積累的關(guān)系，改變生產(chǎn)經(jīng)營單純依靠銀行貸款的做法。
(2)改變信用觀念、增強(qiáng)信用意識。 融資離不開信用，為了融資順利，中小企業(yè)首先要丟棄“逃、躲、賴、”想法，樹立“好借好還”的信用意識；其次要遵循誠信實用、公平競爭的原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，再次要依法建帳，確保財務(wù)信息的客觀真實，杜絕一切弄虛作假的行為，以便降低銀行獲取信息的成本，降低放貸風(fēng)險，從而提高放貸積極性。
(3)加快發(fā)展，增強(qiáng)自身經(jīng)濟(jì)實力。中小企業(yè)要根據(jù)市場和政策的變化，及時調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品競爭力，多創(chuàng)利潤，提高其在融資市場中的競爭優(yōu)勢，以便獲得更多貸款機(jī)會。
參考文獻(xiàn)：
[1]全國工商聯(lián)－寧夏2008提案
關(guān)鍵詞:中小企業(yè);間接融資;金融支持
中圖分類號:F27文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
一、引言
中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,發(fā)展中小企業(yè)對于完善我國市場經(jīng)濟(jì)體制,實現(xiàn)整個社會的現(xiàn)代化,發(fā)揮著不可替代的作用。中小企業(yè)已成為推動我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、快速增長的重要力量,而且在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴(kuò)大社會就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、增加財政收入等方面發(fā)揮著重要的作用。但是,我們也看到中小企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)全面貸款總額中僅占很小比例,中小企業(yè)獲得的金融支持與其在經(jīng)濟(jì)中的作用很不匹配。融資難,一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸,因此無論從經(jīng)濟(jì)增長還是從吸納就業(yè)角度考慮,妥善解決中小企業(yè)融資問題意義重大。
二、中小企業(yè)融資難的體現(xiàn)
(一)中小企業(yè)固定資產(chǎn)投資貸款難。據(jù)對濟(jì)南市槐蔭區(qū)經(jīng)貿(mào)委系統(tǒng)和區(qū)工業(yè)園企業(yè)的調(diào)查,除個別規(guī)模較大的民營企業(yè)外,其他中小企業(yè)固定資產(chǎn)投資大部分都是自有資金,或者通過異地融資、民間借貸等渠道解決其投入不足,當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)特別是國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)固定資產(chǎn)投資貸款不多。
(二)新建新辦中小企業(yè)流動資金貸款難。槐蔭區(qū)工業(yè)園區(qū)是中小企業(yè)集中發(fā)展的主要載體,是招商引資項目和承接?xùn)|部發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移以及全民創(chuàng)業(yè)的重要平臺。但是,對于新進(jìn)工業(yè)園區(qū)和新創(chuàng)辦的企業(yè),由于開業(yè)時間不長,不能提供在當(dāng)?shù)剡B續(xù)三年經(jīng)過審計的財務(wù)報表,難以獲得銀行特別是國有商業(yè)銀行的生產(chǎn)流動資金貸款,造成企業(yè)不能達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo),有的甚至處于半停產(chǎn)狀態(tài)。如,恒威企業(yè)2008年下半年自籌資金600萬元,新建兩條年產(chǎn)7,000噸再生銅棒和銅線生產(chǎn)線,但因缺流動資金購買原材料,影響了企業(yè)生產(chǎn)。
(三)中小企業(yè)直接融資難。目前,中小企業(yè)直接融資主要依靠中小企業(yè)板上市和發(fā)行債券,大型企業(yè)還可通過主板和境外上市。由于中小企業(yè)上市和發(fā)行債券的門檻高,企業(yè)要求上市的主動性不強(qiáng)烈,并認(rèn)為在證券市場發(fā)行債券融資是高不可攀。到2008年底,槐蔭區(qū)中小企業(yè)沒有一家在中小企業(yè)板上市,也沒有一家在證券市場發(fā)行企業(yè)債券。
(四)中小企業(yè)貸款抵押資產(chǎn)評估登記難。在調(diào)研中,許多企業(yè)包括我們自己在辦理擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)時都認(rèn)識到,中小企業(yè)貸款抵押資產(chǎn)評估成本高、手續(xù)繁瑣、有效期短。企業(yè)在不同銀行每貸款一次,均需對抵押資產(chǎn)重新評估一次。企業(yè)房產(chǎn)、地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備即使已經(jīng)登記,但登記部門只認(rèn)定其指定的中介服務(wù)機(jī)構(gòu),有的要重新登記。有些登記部門不按登記的筆數(shù)一次性固定收費,而是按標(biāo)的金額比例收費。評估、登記的有效期與貸款期相同,企業(yè)短期貸款到期再貸,又需重新評估、登記,大大增加了企業(yè)的融資成本和融資難度。
三、中小企業(yè)融資難原因分析
(一)制度方面的原因
1、融資渠道的限制。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)的融資一般是通過兩個渠道完成的。一是間接融資,即主要通過銀行貸款;二是直接融資,即通過發(fā)行企業(yè)債券、企業(yè)股票上市等形式。我國融資體制正在改革之中,而制度的轉(zhuǎn)換又具有一定的時滯性,這就不可避免地造成中小企業(yè)的發(fā)展與融資體制創(chuàng)新之間的不對稱。正是這一“錯位”,成為中小企業(yè)融資難的根本原因。
2、誠信體系、法律制度環(huán)境的欠缺給經(jīng)濟(jì)造成的損失還具有放大效應(yīng)。一旦銀行在經(jīng)營活動中因中小企業(yè)的欺詐行為而無法收回貸款,它就可能在未來的經(jīng)營活動中更加提防、甚至回避中小企業(yè),造成中小企業(yè)貸款困難;而這種行為對其他銀行又有示范作用,引起其他銀行在中小企業(yè)金融服務(wù)中的連鎖反應(yīng),從而加劇融資矛盾,給中小企業(yè)發(fā)展帶來障礙。由于誠信問題,中小企業(yè)也難以利用賒購、商業(yè)匯票等其他融資方式。
3、為中小企業(yè)融資服務(wù)的社會服務(wù)體系尚不健全。主要表現(xiàn)在:缺乏必要的社會擔(dān)保機(jī)制;抵押登記難、時間長、收費高;抵押物執(zhí)行難、處置難、變現(xiàn)難、強(qiáng)制執(zhí)行率低,導(dǎo)致資產(chǎn)有效抵押率低。
(二)中小企業(yè)自身缺陷的影響
1、中小企業(yè)管理不夠規(guī)范、財務(wù)制度不夠健全、財務(wù)信息不夠透明是較為普遍的現(xiàn)象。按銀行現(xiàn)行規(guī)定,企業(yè)要獲得銀行貸款首先必須進(jìn)行授信評級,要求企業(yè)提供詳細(xì)的經(jīng)營記錄及生產(chǎn)經(jīng)營情況的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)。據(jù)調(diào)查反映,目前槐蔭區(qū)不少中小企業(yè)特別是新建、新辦企業(yè),銀行很難及時獲得其系統(tǒng)的相關(guān)報表資料,難以對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況做出準(zhǔn)確的分析、評估和授信,不敢貿(mào)然放貸。
2、有的中小企業(yè)可供抵押的資產(chǎn)少或手續(xù)不全,且中小企業(yè)一般規(guī)模偏小,產(chǎn)品檔次相對較低,盈利水平不高,市場競爭力較弱,抗風(fēng)險能力較差,生產(chǎn)經(jīng)營波動較大,銀行怕承擔(dān)貸款風(fēng)險,而不敢放貸。
3、少數(shù)中小企業(yè)誠信意識淡薄,不積極主動履約還本付息,個別甚至惡意逃廢銀行債務(wù)的情況時有發(fā)生。
(三)中小企業(yè)貸款時受到規(guī)模歧視。國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的機(jī)制使它們傾向于追求風(fēng)險較小的企業(yè),中小企業(yè)貸款時受到規(guī)模歧視。對于商業(yè)銀行而言,利潤最大化是其經(jīng)營活動的主導(dǎo)思想。而中小企業(yè)客觀上具有一些弱點,因此不容易得到大銀行貸款。首先,中小企業(yè)由于規(guī)模小,使得其財務(wù)經(jīng)營狀況和未來發(fā)展前景不易判斷;其次,中小企業(yè)通常情況下很難找到合適資產(chǎn)進(jìn)行抵押貸款;再次,銀行為企業(yè)提供每筆貸款的交易成本實際相差無幾。由于與大型企業(yè)相比,中小企業(yè)每筆貸款數(shù)額相對較小,這意味著為中小企業(yè)提供相同規(guī)模的資金銀行需付出更高的成本。而且由于貸款筆數(shù)繁多,也加重了日后追債任務(wù)的負(fù)擔(dān)。出于以上原因,不管是大銀行還是小銀行都不愿為中小企業(yè)提供貸款。
四、關(guān)于解決中小企業(yè)融資難的幾點建議
(一)針對中小企業(yè)自身的弱點,通過自身調(diào)整贏得銀行的青睞
1、改善自身的籌措環(huán)境:如中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極參加信用保險和信用擔(dān)保,改善自身的融資環(huán)境。國家已經(jīng)考慮建立規(guī)范的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇,積極配合這一機(jī)制的運行。另外,中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金的監(jiān)督與管理,不斷提高資金效益,為進(jìn)一步籌集資金創(chuàng)造條件。
2、建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度。沒有規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度,中小企業(yè)就很難找到高水平的管理者。而沒有高水平的管理者,企業(yè)的資金籌集渠道也就很難暢通。只有建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度,中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)重組等需要新增資金的渠道才能暢通,才能在資本市場進(jìn)行融資活動。
3、不斷進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。在激烈的市場競爭中,要想得到廣泛的資金支持,中小企業(yè)必須不斷地優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),增強(qiáng)市場競爭力。國家在資金支持方面的重點,是那些產(chǎn)品科技含量高、市場潛力大的中小企業(yè)。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意產(chǎn)業(yè)升級和轉(zhuǎn)化問題,找準(zhǔn)自己的位置,注意專業(yè)化分工,必要時可以向中西部地區(qū)、向不發(fā)達(dá)地區(qū)、向國外轉(zhuǎn)移。
(二)完善間接融資體系,大力發(fā)展地方性民營中小商業(yè)銀行。一方面由于地方中小金融機(jī)構(gòu)熟悉當(dāng)?shù)厍闆r,容易了解到地方企業(yè)的經(jīng)營狀況、項目前景和信用水平,因而可以克服信息不對稱而導(dǎo)致的交易成本較高的障礙,降低服務(wù)價格,滿足資金供求雙方的需求;另一方面鑒于國有銀行體制所暴露出來的問題,地方性中小銀行不宜繼續(xù)采用國有或國有控股的所有制模式,而應(yīng)以民間資本構(gòu)建的股份制為主。
(三)建立健全中小企業(yè)金融支持社會輔助體系。主要是建立健全中小企業(yè)社會化服務(wù)體系,如中小企業(yè)資信評估結(jié)構(gòu)、中小企業(yè)投資融資信息服務(wù)結(jié)構(gòu)、中小企業(yè)會計師事務(wù)所、中小企業(yè)律師事務(wù)所、中小企業(yè)聯(lián)合會等。對有發(fā)展?jié)摿Φ母咝录夹g(shù)型中小企業(yè),也可以用“商業(yè)孵化器”及風(fēng)險融資方式進(jìn)行支持。目前,國家經(jīng)貿(mào)委已提出建立我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本思路,擔(dān)保信用制度的建立,將對民營中小企業(yè)信貸資金規(guī)模擴(kuò)張起到積極作用。上海等城市正在建立健全小企業(yè)的信用制度,建立起小企業(yè)標(biāo)識碼,建立小企業(yè)的經(jīng)營信用、資本信用、質(zhì)量信用、完稅信用、個人行為信用等方面的資信檔案。這種建立符合市場經(jīng)濟(jì)原則的企業(yè)信用制度的做法,值得我們借鑒和推廣。
(作者單位:山東英才學(xué)院)
主要參考文獻(xiàn):
[1]張彩霞,王光玲.解決中小企業(yè)貸款難的對策.經(jīng)濟(jì)論壇,2004.7.
