時間：2023-03-10 14:58:02
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（費縣國有林場總場財務審計科）
2018年，在總場領導的正確領導下，在科室人員的共同共同努力下，創新思路，轉變工作作風，規范會計行為，嚴格遵守中央“八項規定”，努力提高工作質量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務，現將全年工作總結如下：
一、加強財務、審計人員業務培訓學習，努力提高財務、審計人員業務素質
為了提高財務、審計人員業務水平、綜合素質，多次組織財務審計人員進行業務培訓學習。2018年6月、11月專門組織總場及各林場財務審計人員，分兩批參加了山東省內部審計協會舉辦的內部審計業務培訓班；2018年8月至10月又多次組織各場場長、書記、財務審計人員進行內控業務、內控制度的學習；2018年11月至12月又組織各林場財務人員在網上進行會計人員繼續教育學習。通過學習，全場財務、審計人員的綜合素質、業務水平都有了較大的提高。
二、建立健全財務管理制度，規范財務行為
為深入貫徹落實中央八項規定精神，進一步嚴肅財經紀律，更新理財觀念，完善管理機制，健全規章制度，夯實基礎工作，加強隊伍建設、落實監管措施，實現管理機制科學化、基礎工作精細化、財務隊伍專業化、財務收支規范化，全面提升全場財務管理水平。我們根據費辦發（2018）2號文《縣委辦公室 縣府辦公室關于印發（全縣行政事業單位財務管理規范提升年活動實施方案）的通知》的文件要求，結合林場實際情況，先后制訂了《費縣國有林場財務管理規范提升年活動實施方案》及《費縣國有林場財務管理制度》。財務管理規范提升實施方案及財務制度的建立及實施以及四級連簽制度（經辦人、業務分管負責人、財務分管負責人、主要負責人四級連簽）的實行，使林場的會計工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財務審計工作上了一個新臺階。
三、實行收支兩條線，強化預算約束
國有林場按照預算法的要求，嚴格實行收支兩條線制度，對各場依法取得的各項收入，及時足額上繳財政專戶、及時入賬，不得坐收坐支，更不得設置小金庫或帳外帳。實行了月初編制用款計劃，月末對照執行，建立重大資金支出書面報告審批制度。嚴格控制“三公”經費，公用經費支出嚴格按照預算執行。理順了會計核算程序，會計工作緊張有序開展，為林場各項事業發展提供了有力的保障。
四、加強專項資金管理，確保專款專用
隨著國家對生態環境建設越來越重視，各級財政對林業的投資越來越多。為了管好、用好這些資金，讓其發揮應有的效益，對于各項資金的管理，繼續嚴格執行國家專項資金管理規定及總場根據相關法律法規及實際情況制定的《費縣國有林場專項資金管理辦法》。根據專項資金實施方案，采取事前計劃、事中監督，事后驗收的管理模式。屬于政府采購的項目，嚴格按規定辦理政府采購手續。建立追蹤問效考評機制，任何人不得截留、挪用專項資金，使有限的資金發揮應有的效益。
五、做好領導安排的其他工作
各林場今年基礎設施建設比較多，其中上半年扶貧資金項目共150萬元，包括青山林場良種基地管護房、生產業務用房兩處，涉及資金 50萬元，塔山林場牛嵐護林房一處，涉及資金100萬元，現工程已全部竣工驗收，并已審計結算完畢；下半年扶貧資金項目共120萬元，其中許家崖林場80萬元、老虎山林場40萬元，共建護林房6處，已完成設計、預算、招標、合同簽訂等工作，現工程正在施工建設中；省級改革資金建設項目共136.4萬元，共建設完成護林房六處，水電項目三處，為監督扶貧資金及專用資金的使用，總場財務審計人員先后參與了項目建設的監督及審計結算工作。
為了更好地做好防火工作，總場組織人員成立了防火督導巡查組，財務審計科人員按照領導的要求，積極做好塔山林場、青山林場、許家崖林場的防火巡查督導工作。
2019年工作計劃：
一、繼續做好國有林場基礎設施建設工作監督參與工作，配合各林場按照政府采購程序，做好工程設計、預算、招標、驗收、決算工作，把有限的資金用在最需要的地方，發揮資金的最大效益。
二、建立嚴格的內部控制制度，加強內部審計管理工作。
三、繼續加強財務審計人員的學習、培訓工作，進一步提高會計審計人員思想素質、業務素質。
四、繼續做好總場的收入、支出及財務管理工作，做好總場及各林場支出報銷單據的審核工作。
五、做好各林場的財務審計檢查工作。
六、做好總場及各林場2018年度決算和2010年度預算工作。
七、做好領導安排的其他工作。
關鍵詞：企業；市場化管理；審計
一、從委托關系看內部市場化條件下管理審計的必要性
委托理論認為，企業是“若干契約的集合體”，委托作為一種契約關系，其基本內容是規定人為了委托人的利益應采取何種行動，委托人應向人支付何種報酬。由于委托人和人之間物質利益的不一致以及內部市場與外部條件的不確定性，使契約缺乏完備性，加之信息的不對稱性，使得內部市場化條件下企業及各部門和單位之間同樣會出現不同形式的逆向選擇和道德風險。目前，在企業內部市場化條件下由此而引發的問題主要是：一是隨著內部市場化的推進，企業管理層次減少，在分權化的驅使下原事業部制轉向內部的公司制。此時，一部分人(如各部門和單位的經營者)利用信息占有上的優勢，向委托人(如上級公司或企業)隱瞞事實。包括向委托人隱瞞公司經營狀況、經營環境等有關信息，以謀求委托人的較低期望值，減少經營壓力，為以后謀取私利創造條件；向委托人隱瞞自己的經營管理能力以騙取委托人的任命；盡可能爭取得到較多的低價資源，得到各種優惠等。二是隨著分權化趨勢的推進，以往強經營者，弱所有者的現象可能會在企業內部蔓延。各分權層次上的經營者以各種方式損害企業整體的利益，包括不采取必要的措施減少經營損失(或增加經營收入)，增加不必要的費用以謀取私利。三是隨著內部市場化機制的形成，各下屬公司作為利潤中心實行“自主式”管理，具有較強的獨立性。由于“鞭長莫及”，一些人(下屬公司)利用產權流動重組等手段，一方面從事次優化行為，另一方面借用各種名目，將國有資產轉化為集體資產和個人資產。四是在內部市場化條件下，企業規模的擴大，使組織結構“橫幅變寬”，即扁平化趨勢增強。原企業內部市場化是管理制度創新的產物，它圍繞提高管理效益和效率，將企業行為由總體轉向個體、內部交易由計劃轉向市場、經營管理制度由靜態轉向動態，適應了不斷變化的客觀環境需要。五是在內部市場化條件下，人(各下屬公司和單位)基于短期利益考慮，可能會損害委托人(上級公司或企業)整體的戰略規劃。盡管其公開的財務信息可能表面上看形勢大好，并已經注冊會計師鑒證。但這些業績背后可能是基于虛列資產、高估利潤等手段而帶來(形成)的短期化產物。六是隨著內部市場化的推進，人可能基于網絡技術與企業外部的公司結成戰略聯盟(網絡式虛擬聯盟)。這時，企業需要考慮的不僅是企業內部各部門和單位的利益，還需要考慮基于網絡聯盟的其他公司的利益。企業的管理責任范圍擴大，經營復雜性增強，委托人如何提高信息的及時性，減少各種風險，正確處理內部市場化過程中的各種新型關系(包括與外部加盟公司的關系)，就成為現代企業管理的一個新課題。為了避免分權化趨勢下經營權發生違法舞弊和濫用的行為，必須大力發展管理審計，努力擴大審計鑒證的范圍。
二、企業內部市場化條件下管理審計的發展
充分發揮管理審計在企業內部市場化條件下的職能作用是當前審計理論研究的一項重要課題。筆者認為，管理審計應以人為本，積極參與企業管理，既要搞好監督，更要搞好服務。企業內部市場化條件下管理審計的發展體現在兩個方面_一是管理審計的鑒證范圍得到進一步擴展；二是從短期的經營性管理責任的鑒證擴展為戰略與戰術相結合的長期的管理責任鑒證。企業內部市場化是管理制度創新的產物，它圍繞提高管理效益和效率，將企業行為由總體轉向個體、內部交易由計劃轉向市場、經營管理制度由靜態轉向動態，適應了不斷變化的客觀環境需要。管理審計作為管理的延伸，在企業內部市場化條件下，將更多地發揮全面協調、管理控制的積極作用，成為現代企業管理科學的一項重要力量。三是從局部性的管理責任鑒證擴展為整體性的管理責任鑒證。內部市場化體系的推進，要求企業各下屬部門和單位對運營資產的收益能力負責，企業有權在內部市場或直接從外部市場中獲得完成任務所需的各種最經濟的資源(包括人、財、物、服務等)，也可以在企業內部市場甚至外部市場采取兼并、收購等方式進行發展。
一、領導小組
為切實加強掃黑除惡專項斗爭的組織領導，成立我局黑除惡專項斗爭領導小組，負責專項斗爭的組織、協調、督導，研究解決專項斗爭中的重大問題。領導小組組成人員如下:
組長:
副組長:
成員:全體審計人員
二、工作任務
1.重點學習，提高專項斗爭工作認識。認真貫徹在考察時的重要指示精神，落實市掃黑除惡專項斗爭工作推進會各項要求，組織審計局全體干部職工開展掃黑除惡專項斗爭專題學習，進一步提高政治站位，自覺把接受督導作為踐行“四個意識”和“兩個維護”的重要檢驗、作為貫徹以人民為中心發展思想的重要實踐、作為補齊掃黑除惡短板、進一步優化周邊環境的重要機遇。
2.深入宣傳，知曉專項斗爭工作要求。在審計局一樓制作掃黑除惡專項斗爭條幅，在綜合科位置懸掛掃黑除惡專項斗爭宣傳標語，充分運用門戶網站、微信公眾號等媒體平臺大力宣傳掃黑除惡專項斗爭，將掃黑除惡專項斗爭工作應知應會編印成冊發放至所有干部職工，加強正面宣傳，做到人人知曉掃黑除惡專項斗爭工作相關知識與要求，充分展現掃黑除惡的決心和成效。
3.查漏補缺，建立健全工作臺賬。結合及周邊專項整治，在組織問題線索大排查，建立健全工作臺賬，確保每條有效線索歸宗建檔，不斷提升工作臺賬的規范化、系統化水平。
4.健全機制，層層落實工作職責。深化及周邊整治工作。針對工作實際，建立防范黑惡勢力染指普通話水平測試的長效機制。對照上級要求，細化工作任務清單，逐項細化分解，逐項明確措施，逐項責任到人，層層傳導壓力，確保協調高效，確保工作實效
三、工作步驟
1.動員部署根據市掃黑辦配合掃黑除惡專項斗爭督導工作方案，迅速召開會議對掃黑除惡專項斗爭工作進行安排部署、明確工作要求。審計局黨支部開展掃黑除惡專項斗爭主題黨日活動，觀看視頻資料，發放學習資料，動員干部職工積極投身掃黑除惡專項斗爭，形成全黑除惡的濃厚氛圍。
2.全體部門對照專項斗爭工作要求與工作任務清單，認真開展自查自糾，補齊工作短板，查漏補缺，健全完善工作臺賬，層層壓實工作責任。切實增強接受督導的政治自覺、思想自覺和行動自覺，全力配合支持，實事求是匯報。
3.組織“回頭看”對掃黑除惡專項斗爭工作全面回頭看，重點檢查決策部署是否真正落實，機制是否健全，打擊是否得效，突出問題是否得到切實整治。對周邊環境再排查再梳理，查擺存在的突出問題，切實抓好整改，鞏固專項斗爭成果，并適時召開總結大會，部署常態化工作。
四、工作要求
1.加強組織領導。黨支部要把掃黑除惡專項斗爭工作作為當前一項重要政治任務，堅持高標準嚴要求，按照督導要求，不折不扣地完成各項準備工作，確保專項斗爭工作有組織、有領導、有保障。
2.落實工作責任。建立專項斗爭工作線索排查、線索移送、工作協調機制。由黨支部書記遲進春同志擔任第一責任人，親自研究部署，抓好工作責任落實，對工作開展不力、態度消極、簡單應付的，進行通報批評并追究責任。
3.形成工作合力。主動加強與掃黑辦的溝通聯系，尋求工作幫助與業務指導，提高工作質量，加強與公安、政法等部門的協調聯動，建立聯動機制，形成聚焦效應。
大家好，在這2012年的新時刻，我就擔任神經內科護士長，做如下計劃：
一、在科主任及護理部的領導下，全面負責產房的行政管理和護理質量管理工作。
二、按護理部及產科質量管理要求，負責制訂護理 工作計劃 并組織實施，定期或不定期督促檢查各項規章，各班崗位職責以及各項護理技術操作規范的執行落實情況，并及時總結講評，不斷提高護理質量。
三、根據產房的工作任務和助產士的具體情況，優化護理力量的組合，進行科學合理的排班，制定各班崗位職責。
四、組織業務學習和專業技能的培訓，定期提問或采用其它形式考核，并做好獎懲考核工作。
五、督促所屬人員嚴格執行消毒隔離及無菌操作，按計劃和要求定期進行產房無菌區域的空氣、物品和工作人員手的細菌培養，并鑒定消毒效果。
六、及時傳達護理部的工作要求，督促、指導產房各項工作，主持晨會，了解中夜班工作情況，不定期檢查中、夜班、節假日的工作情況。
七、參加并組織危重患者的搶救工作以及疑難、危重病例的討論，了解各級醫生對護理工作的要求。
八、做好產房內各類物品、儀器及急救用品的管理工作，指定專人負責，保證供應并定期檢查，做好記錄。
一、建立健全組織領導機制，為工資集體協商提供組織保證
強化組織領導是推進工資集體協商工作常態化的前提和保證。我們建立和完善了組織領導機制，確保工資集體協商工作在各級黨政工組織的領導下全面扎實推進。一是成立市工資集體協商工作領導小組。在市委、市政府的支持下，成立了由市委副書記任組長，市總主席、市政府聯系工會工作的副市長任副組長，市人社局、企業聯合會／企業家協會等相關部門為成員單位的市工資集體協商工作領導小組，辦公室設在市總工會。在鎮區也建立了相應的組織領導機構。兩級領導小組定期例會，聽取情況匯報，研究解決難點重點問題，把握方向，提出要求，制定政策，統籌協調，確保工資集體協商工作的全面推進和不斷深化。二是成立工資集體協商工作辦公室。聘請抓工資協商經驗豐富的老同志和市總機關相關部室的同志，專門負責策劃和下基層進行指導，確保工資集體協商工作長年有人抓。三是組建區域和行業工會聯合會。在各鎮區、村分別組建了區域和行業工會聯合會，推選村黨支部書記出任行業工會主席，確立了村級行業工資集體協商的勞方主體，強化了職工方在開展工資集體協商中的力量。四是組建勞動定額（工資標準）指導委員會。全市18個鎮區全部建立了由鎮工會干部、鄉企服務中心人員、技術工人代表、企業經營者組成的勞動定額指導委員會，根據職工方和企業方的要求，規范確定勞資雙方都能接受的定額標準，為開展工資集體協商提供依據。五是不斷加大工資集體協商指導團組建力度。各鎮區全部建立了由鄉鎮黨委副書記為團長，勞動、工商、地稅、財政、審計、鄉企服務等部門人員組成的工資集體協商指導團，充分發揮講解政策、答疑解惑、協調勞資分歧的作用，推進協商工作順利進行。
二、建立工作推進機制，確保工資集體協商協調發展
1、分類指導，協調推進。一是指導星級和規模以上企業獨立開展工資集體協商。指導這些企業把工資協商的重點放到建立職工工資逐年增長機制上來，最大限度地增加職工收入。二是著力推進區域和行業工資集體協商。指導分散在區域和行業中的不具備獨立協商條件的小微企業，把工資協商的重點放在制定行業工資標準和區域工資三條線標準上，解決了企業工資集體協商工作發展不平衡的問題。三是指導區域內小行業開展二次協商。在區域協商的基礎上，針對區域內的小行業不同特點再次開展行業協商，細化了小行業的工資標準，增強了針對性，提高了小行業職工收入。對行業內經營困難的小微企業，指導他們把協商的重點放在建立支付保障機制上，使這些小微企業的職工也能通過工資集體協商受益。
2、以點帶面，整體推進。我們在推廣虎莊典型的基礎上，形成了層層抓典型，鎮鎮有典型的局面。市總重點培養和選樹了永壯集團、建一鎮、BL礦等19個不同的典型，通過工會主席現場觀摩會，大力加以推廣，較好地解決了基層不會談、不愿談和協商質量不高的問題。去年10月，組織召開了金橋管理區耐火行業第二次工資集體協商現場觀摩會，引導各鎮區在重點區域、行業和企業，普遍開展了第二次、第三次工資集體協商，擴大了覆蓋面，提高了協商質量。
3、以上代下，重點推進。針對一些中小型非公企業存在的企業主不愿談，工會主席和職工代表不敢談、不敢發出要約的問題，由鎮區工會代企業發出要約，并接受邀請主持企業工資協商會，避免企業工會與老板發生矛盾。對不執行要約的企業，由上級工會按照《遼寧省企業工資集體協商工作規定》，督促企業執行。
三、建立規范運行機制，確保工資集體協商工作質量
1、堅持規劃先行。我們從2008年開始，堅持在年初就把全年工資集體協商工作的目標任務安排部署下去，通過工資集體協商活動月集中發出要約，活動月結束以后，再根據情況隨時發出要約；每個季度召開一次鎮區工會主席工作調度會，聽取匯報，交流情況，提出推進措施，形成了工資集體協商工作年初早部署、季度有安排、隨時有調度的工作運行機制。
2、搞好預商。我們指導各級勞動定額指導委員會根據當地勞動力市場工資平均價位，結合不同的行業特點，采取不同的測算方式，制定推行了基本定額、超時定額、無限定額等三種定額形式，在此基礎上，形成了36個行業的工資標準，還確定了135個區域三條線標準，為勞資雙方協商、制訂工資集體協議提供了依據。通過召開企業工會主席、職工方代表和企業方代表座談會進行預商，摸清職工方關于工資的訴求標準和企業方能夠接受的底數，協調雙方立場，使其在工資標準上達成初步共識，擬定工資集體協議文本，為正式協商做好準備。
3、開好協商會。為了提高工資集體協商的質量，我們對開好協商會提出了五條標準：一是準備不充分的不要匆忙召開正式協商會；二是必須確定工資漲幅比例，而且要隨著企業效益的增長逐年提高；三是必須制定規范的工資集體合同文本；四是自己不能獨立完成協商的小企業，可以申請由上級工會主持；五是必須邀請工資集體協商指導團有關成員入會指導。
4、開好職代會。為了保證工資集體協商內容與結果變成約束雙方的法規，我們指導區域、行業、企業召開職代會（或職工大會），工資集體協議經審議后實施，并張榜公示，接受職工群眾監督，同時提交勞動部門備案。
5、開展協商評估。指導基層工會對工資協議執行情況進行評估，形成評估意見，推動工資集體協議的落實。
6、培訓好隊伍。為了促進工資集體協商工規范運行，我們舉辦了五次封閉式培訓班，基層工會干部、協商指導員和部分企業職工協商代表等1000多人參加，邀請中國勞動關系學院和省、市專家及相關領導授課，進行全面系統的業務培訓。
四、建立約束激勵機制，確保工資集體協商順利推進
1、納入黨政工作責任目標。黨政重視是工資集體協商工作建立常態機制，扎扎實實向前推進的關鍵。市委、市政府下發了《關于開展工資集體協商工作目標管理責任制考核的通知》，在考核鎮區經濟發展指標的同時，對和諧勞動關系建設和工資集體協商工作推進情況實行同步考核、獎勵。在《千分考核細則》中，給工資集體協商等工會的重點工作設立的分值為10分，對不開展工資集體協商工作的鎮區視為沒有完成年度工作目標任務，增強了鎮區黨政組織重視和支持工資集體協商工作的責任感。為了充分發揮勞動關系三方的職能和優勢，我們和人社局、企業聯合會在明確各自職責的基礎上，建立了“三方”協同配合的聯動工作機制，形成了黨委領導、政府主導、工會運作、各方配合、企業和職工參與的工作格局。
2、納入星級企業考評條件。我們建議市委、市政府將工資集體協商納入星級企業評選條件，得到重視和支持。市委、市政府下發了《關于工資集體協商納入星經企業考評的意見》，明確要求，星級企業必須開展工資集體協商，維護職工合法權益，不開展工資集體協商的不能評為星級企業。目前，我市星級企業開展工資集體協商工作的已達200家，占總數的80%。
3、納入人大代表和政協委員人選的資格條件。市委有關部門在討論確定企業經營者作為人大代表和政協委員人選時，主動征求工會意見，我們根據企業開展工資集體協商工作的情況，提出意見和建議，引起了企業經營者對工資集體協商工作的重視。
4、納入評先評優的必要條件。我們在評選推薦市級以上勞動模范、“五一”勞動獎章時，把工資集體協商開展情況作為必備條件，嚴格審核把關，對不開展工資集體協商的企業經營者不納入提名范圍。
5、納入工會工作責任目標。一是實行目標管理。我們將市委、市政府對鎮區《千分考核細則》進行細化，把考核工會的10分擴展為100分，對鎮區工會工作實行“百分考核”，其中工資集體協商工作占90分。二是簽訂責任狀。市總與各鎮區工會簽訂了工資集體協商工作責任狀，將工作拓面、提高質量、完成時限等寫入責任狀，年終時考核完成情況。各鎮區工會也分別與各村、企業工會簽訂了目標責任書，納入對村干部的年終考核內容。三是包點包片。市總各位副主席包片，機關各部長包鎮區，工資集體協商辦公室的成員包區域、行業，明確任務，落實責任。
6、實施獎懲。我們先后拿出10萬元，對工資集體協商開展好的鎮區黨政領導、鎮區工會和工會主席分別進行獎勵，有的鎮區工會主席一次得到幾千元獎金。各鎮區工會也對各村、街道工會實行獎勵。對開展工資集體協商等工會重點工作成績突出的20多名鎮區工會主席推薦交流到黨政領導崗位；對責任心不強、沒有完成工資協商任務的4名工會主席調離了崗位。為了給基層工會開展工資集體協商工作創造良好的條件，我們還先后投入20余萬元，為鎮區、村級工資集體協商工作辦公室配備了電腦、檔案柜、檔案盒等物品，改善了辦公條件。
五、建立評估監督機制，確保工資集體協商取得實效
1、全面推行協商評估制度。開展協商評估是提高工資集體協議履約率的重要手段。我們在服裝行業開展工資集體協商評估工作的同時，將這一制度推廣到了所有區域、行業和企業。由評估委員會對工資集體協議的執行情況進行逐條評估，做出評估報告，及時糾正和調整協議履行中遇到的問題。對因客觀因素不能兌現協議或因情況變化確需重新協商的，督促企業方重新協商，并對協議條款進行調整。對于沒有正當理由而不兌現工資集體協議的企業，由上級工會及時進行督促，還不能兌現協議的，提交仲裁或通過法律訴訟來解決。
2、建立監督檢查制度。我們每年都積極爭取市委和市政府督查室，對工資集體協商工作推進情況特別是工資集體協議落實情況進行督查，并將督查結果進行通報；市勞動關系三方每年對工資集體協商工作進行兩次監督檢查，重點檢查勞動力市場價格和勞動合同執行情況以及工資集體協議落實情況，檢查結果納入市委、市政府對各鎮區的目標管理考核之中，對執行和落實不好的，下發整改意見書；市總工資集體協商工作監督指導小組，每年兩次對企業工資集體協議落實情況進行集中檢查，檢查結果納入百分考核，排名情況和考核結果及時進行通報。
教育內部審計工作一般是由教育行政主管部門“審計科”承擔，由配備的專職審計人員及聘用的兼職審計員擔任，從機構設置到人員配備，應當按照職責分明、科學管理和保證審計工作獨立性的原則設置。教育內審機構應當具有獨立性和權威性，這是內審機構開展經濟責任審計的重要基礎。
加強審計隊伍建設，注重內部審計人員的業務技能培訓，不斷提高內部審計的水平
要提高中小學校長經濟責任審計質量，重要前提是提高審計隊伍素質。經濟責任審計不僅要求內審人員精通財務，還要具備一定的政策法規水平和綜合分析能力：內審人員要能夠自覺遵守內部審計職業道德規范，擁有較高的專業水準和綜合素質，能堅持原則、秉公辦事；恪盡職守，依法審計；內審人員還應該認真學習和借鑒審計工作的新理論新方法，堅持與時俱進，積極創新；能客觀公正地評價中小學校長履行經濟責任情況。
規范內部審計準則和操作細則，使內審工作有“據”可查，有“規”可循
教育行政主管部門要依照《教育系統內部審計工作規定》《中小學校長經濟責任審計實施辦法》，建立健全中小學校長任期經濟責任內部審計準則和實施方案，對審計程序、審計方法、審計內容、審計評價、結果運用等方面做出明確規定，使內部審計工作嚴謹規范，高質高效。
堅持與時俱進，積極創新，探索和運用先進的審計理論、技術方法，不斷提高審計質量
根據中小學校長經濟責任審計的重點，內審人員應注重采用先進的信息化技術手段，利用中小學會計工作已經實施了電算化管理的有利條件，充分利用電子數據資料傳輸的快捷高效。要堅持計算機審計和傳統審計相結合，經濟責任審計和延伸審計相結合，單位自查自糾和內部審計檢查相結合。應采用靈活多樣的方法，可以通過實地查賬、集中座談、個別訪談和問卷調查等方式進行核實和開展民意測評。
注重審計過程中的溝通及審計結果的運用
關鍵詞：深化設計；制作技術
中圖分類號：S611文獻標識碼： A
1 工程概況
保利國際廣場項目，位于北京市朝陽區望京新辦公區，北側為規劃中大望京五號路，南側為大望京六號路，西側為規劃中大望京二號路，東側為望京環路。這一區塊是望京最后一塊待開發的用地，建成后望京將成為繼CBD核心區外，北京東部又一個辦公聚集區，項目距首都機場20公里，東、西緊靠機場高速和京承高速，地理位置優越，交通便利，可吸引大型跨國企業進駐。該項目由三棟辦公塔樓T1、T2、T3
組成。其中T1地上31層，地下三層，建筑高度160m，結構系統采用外筒交叉網格-內筒核心筒體系，外筒為斜柱構成的交叉網格結構+樓層鋼梁，內筒為鋼筋混凝土剪力墻核心筒。T2地上16層，建筑高度80m；T3地上12層，建筑高度66m。地下三層。總建筑面積167974㎡，地上建筑面積115977㎡；地下建筑面積51996㎡。總用鋼量約為1.2萬噸。北京保利國際廣場項目建筑效果圖如圖1所示。
圖1 北京保利國際廣場項目建筑效果圖
北京保利國際廣場項目鋼結構（見圖2）主要由外框、樓層梁、核心筒、電梯井以及旋轉樓梯組成。外框包括柱腳節點、-0.15m標高處四叉節點、標準層四叉節點、斜柱以及環梁；樓層梁包括徑向主梁、次梁以及吊柱；核心筒包括勁性鋼柱、鋼梁。
圖2 北京保利國際廣場項目整體軸測圖
2深化設計
本工程深化設計以國家相關規范、規程及標準圖集為依據，根據設計院提供的設計圖紙建立1:1的整體軸網模型。然后沿軸線生成整體結構的實體模型，再結合施工圖對每個節點（包括節點板、連接板等）建立1:1的實體模型，之后便可結合施工方案、運輸條件及工廠加工工藝等因素對構件進行合理分段和編號，對每個節點進行分析，確定合理的拼裝順序和焊縫形式等，為工廠加工制作和現場安裝提供詳細的圖紙和說明，保證各個環節的精度。在工程實施的全過程中，即深化設計、節點設計、加工詳圖、構件制作、現場拼裝、吊裝定位等全過程均按同一三維實體模型；確保各個階段精度達到設計要求。
由于本工程具有結構形式新穎、節點形式復雜、焊接量大、要求精度高、焊接殘余應力集中等特點，給加工制作及安裝帶來了很大的難度。因此，在深化設計中，充分結合工廠制作條件、運輸條件、現場安裝條件和現場安裝方案等，采用既經濟，又合理、科學的生產加工工藝和選擇合理、科學的拼裝順序、連接部位的焊縫形式等就顯得尤為重要。
2.1標準層四叉節點深化設計
本工程造型復雜，構件數量多達萬件；有十字型鋼柱、箱型鋼柱、雙向扭曲鋼構件等；節點眾多且復雜多樣。本工程外框節點分為43種類型共210個（見圖3），節點板最大板厚達150mm，節點材質為Q345B、Q420GJ兩種。圖4為本工程部分典型節點圖。
圖3外框筒節點簡化圖
（a） 標準層四叉節點（b） 柱腳節點（c） 梁梁連接節點一
（d） -0.15m標高處四叉節點（e） 核心筒柱與梁連接節點 （f）梁梁連接節點二
圖4 工程部分典型節點
標準層四叉節點在所有外框節點中為數量最多，最具有代表性的節點（見圖4），所以僅以標準層四叉節點為例闡述外框節點的深化設計方法。
節點示意圖見圖5、圖6所示，深化設計要求如下：
a.繪制節點詳圖及拼裝定位圖，并要求在加工和拼裝過程中，嚴格按照詳圖尺寸控制。
b.單個節點重量應滿足現場的起吊要求，且節點的牛腿長度取值受到限制。
c.在節點相應位置開灌漿孔與透氣孔。
d.節點長寬高應滿足運輸要求。
e.節點各構件的拼裝順序（節點焊接遵循平面上由中間向四周方向施焊，立面上由下向上施焊的原則進行，焊接時盡量以中和軸為對稱施焊）及焊縫形式與焊縫等級的合理確定。
f.通過節點有限元分析，得到節點強度符合設計要求，且具有一定的安全儲備。
圖5標準層四叉節點詳圖
圖61-1剖面圖
3制作技術
3.1 錐形鋼管成型控制重難點分析及解決措施
本工程外框鋼柱連接節點為四叉節點，節點數量達200個；節點與柱連接采用斜牛腿，每個節點均帶四支斜牛腿，斜牛腿總數量達800節，其中直管牛腿276支，錐管牛腿524支。如何保證牛腿錐形管的成型質量為本工程的一個重點。
解決措施
我司對于本工程錐形管的加工采用先切割后卷制的工藝，即鋼板下料切割時根據錐形管展開軟件先切割好相貫口，然后采用三輥卷板機卷制。1）利用鈑金展開軟件將錐形管平面展開； 2）下料放樣采用電腦1:1精確放樣；3）壓制后用樣板檢驗；4）軋制過程中通過進料方向位置進行調節鋼板進料方向及速度，從而達到加工成型的要求。
錐管平面展開圖 三輥卷板機斜牛腿錐管示意圖
3.2 外框筒四叉節點組焊重難點分析及解決措施
本工程外框鋼柱連接節點為四叉節點，節點數量達200個，節點板最厚達150mm，節點內加勁板數量較多。該內焊縫主要采用一級全熔透焊縫和二級全熔透焊縫，部分節點板采用部分熔透焊縫，單個節點最大焊縫累計長度約98000mm左右，耗用焊材約630kg。如何保節點的焊接質量是本工程的一個重點。
解決措施
根據節點形式制定合理的節點拼裝與焊接順序。節點焊接遵循平面上由中間向四周方向施焊，立面上由下向上施焊的原則進行。焊接時盡量以中和軸為對稱施焊。若焊縫位于中和軸同一側，在保證焊接質量的前提下，優化坡口或減小焊接熱輸入等工藝措施。
3.3 厚板焊接殘余應力消減重難點分析及解決措施
四叉節點、環梁處鋼板材質為Q420GJC，構件結構復雜，大量T、K接頭導致焊縫應力集中，焊縫拘束度大，易出現層狀撕裂；節點處厚板全熔透焊接、焊縫密集。因此焊接殘余應力消減也是本工程的一個重點。
解決措施
首先保證鋼材和焊材質量的過關，從源頭做起；設計之初，就對焊接接頭進行優化，采取窄間隙小坡口焊接技術； CO2氣體保護焊施焊時有效控制焊前溫度、層間溫度和后熱溫度，保證焊縫質量；通過拼裝反變形、設置臨時剛性支撐、火工矯正等措施保證節點的制作精度，減少焊接變形；另外，對構件的振動時效（VSR）以及沖砂等工藝對構件進行殘余應力的消減。
4結束語
整個工程的深化設計在完善原設計圖內容及細部節點構造的同時，對關鍵節點進行了有限元分析和節點試驗，實踐證明是完全正確、合理的，完全滿足了建筑及結構的設計意圖，為工程的順利實施提供了充分的保證。
參考文獻
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