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其次,注重市場細分。不同的存款人的需求是不同的,有的存款人看重帳戶所能支付的利息,有的則看重賬戶的支付功能;有的存款人每月需要簽發很多張支票,有的則很少簽發支票。美國銀行在設計其存款產品時非常注重這樣的需求導向。如花旗銀行的兩種支票賬戶:BasicChecking適合每月簽發支票次數有限且無法達到銀行規定的帳戶余額要求的存款人群體,而TheCitibankAccount是針對能夠滿足余額要求,而且每月需要簽發多張支票的存款人設計的。或者,當存款人既能獲得一定的利息,同時也能夠滿足銀行的帳戶余額要求時,他就會選擇TheCitibankAccount。不同規模的銀行,存款產品設計的不同也體現銀行選擇的客戶群體的不同。大銀行的付息帳戶余額要求要明顯高于小銀行(社區銀行),這是因為大銀行所希望吸引的客戶群主要是市場上較為高端的,能保持高存款余額的那一部分客戶;而小銀行面對的主要是當地的社區居民,他們難以滿足大銀行的高余額要求。
第三,賬戶余額要求的作用突出。首先,穩定的資金來源是銀行持續經營獲利的重要源泉。賬戶余額要求是美國銀行衡量對存款人所開立賬戶收費與否的一個標準。當存款人的帳戶余額能夠達到銀行要求時,銀行就會免收其賬戶管理費;反之,存款人就會被收取一個月5美元至15美元不等的賬戶管理費。而且,對于一些高余額要求的賬戶,銀行還會對滿足余額要求的存款人減免支票費、ATM跨行交易費、賬單費等等。這些誘人的條件使得存款人會主動考慮取款的次數和頻率,盡量保持自身帳戶余額不低于銀行要求,銀行穩定和持續的資金來源同時也就得到了進一步的保證。其次,美國銀行考察存款人賬戶余額主要有兩種方式:一是要求存款人的單個賬戶滿足最低余額要求;二是要求存款人在本銀行開立的所有賬戶余額加總后滿足一個最低要求,即聯合賬戶余額要求。一般來說銀行都會選擇實行聯合賬戶余額要求+單個賬戶最低余額要求。這樣的做法有一個極大的好處,就是吸引存款人在一家銀行盡可能多的開立不同功能的賬戶。當存款人某種賬戶余額要求低于銀行要求時,就可以用其在本銀行開立的其他賬戶的資金余額進行補充,從而避免被收取賬戶管理費等各項費用。
參考文獻:
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我國商業銀行的存款業務品種十分單調，近年來，雖然開辟了網上銀行、電子銀行、電話銀行等新興服務渠道，也圍繞存款帳戶增設了繳費、銀證通、銀基通等項目，側重開展了以為主的中間業務，但整體來講，仍處于存款產品開發的初始階段。
從存款要素構成來看，僅為利率和期限。在人民銀行控制利率的背景下，存款產品也惟一取決于期限，客戶對期限選擇的確定，也就決定了利率。這種模糊型的定價方式，缺乏對優良客戶的優惠條件，無法滿足不同客戶的個性化需求。
以美國為例，美國商業銀行的創新步伐遠遠快于我國，其圍繞存款的流動性、收益性開發的新型存款帳戶，使活期存款與定期存款界線更加模糊，為客戶提供了最有效、最便捷、最低成本的存款服務。
1．以市場為導向，通過創新規避法律和聯儲監管，盡快適應經濟環境變化
美國曾經嚴格管制銀行吸儲利率。從上世紀60年代起，資本市場快速發展、通貨膨脹迅速加劇，銀行普遍面臨著流動性困難和信貸資金缺乏的局面，迫切需要設計新型的存款產品。可轉讓大額存單（CD）、可轉讓提款通知書（NOW）、歐洲美元存款、銀行關聯機構票據買賣、回購協議等產品都是在這種背景下產生的，為銀行帶來了豐厚的資金和利潤。可以看到，美國銀行從市場實際狀況出發，進行存款設計，使產品能在聯儲與法律制定的規則框架下，繞過規則的不利約束，帶動了監管的創新。
2．建立與投資渠道的直接聯系，引入風險因素
1982年美國銀行設立了貨幣市場存款帳戶（MMDA），不僅可簽發支票，享受聯邦存款保險公司的存款保險，還把存款與包含國庫券、存款定單、商業票據在內的貨幣市場相聯系，使存款者能獲得較高利息收入；將風險收益掛鉤引入存款產品，開發出投資型存款帳戶，比較成功的有股價指數連動型存款，外幣定期存單等。這些存款帳戶一產生就讓有冒險意識的富人產生很大興趣，使他們的風險偏好能在存款中得以體現，也就吸收了他們手中的大量資金。
3．與服務一體化經營
存款與銀行服務是一體的，美國銀行會圍繞存款帳戶，提供多種復合服務，推銷相關金融產品。針對個人存款帳戶而言，將存款帳戶與航空、客運、旅游、商貿、飲食等行業捆綁經營，根據客戶行為目標設置專門性的存款帳戶，進行中間業務拓展。就公司客戶而言，比較流行的是現金管理服務。銀行利用自身的信息優勢，向客戶進行財務報告與分析，提出現金流的管理建議，并為客戶開設專門帳戶匯總網點資金，將短期閑置資金投資于短期財政證券、商業票據和存單，增加客戶收益。
4．差別式的定價模式
客戶提供給銀行的資金和消費的金融服務量不同，貢獻也就不同，因而要向優良客戶提供全方面的優惠與服務，培養優良客戶的忠誠度，對不給銀行帶來收益的客戶，通過差別化利率、手續費率等至少使銀行不提供虧損的服務。因此，美國存款產品構成要素一般包括：期限、最低余額要求、日均余額/聯合余額、優惠（減免賬戶管理費，免費簽發若干次支票、利率等）、結算限制、懲罰（降低利率）等，正是經過對以上項目的組合實驗，確定最優選擇，使銀行運營成本降低，獲取最大利潤同時又可最大限度滿足客戶需求。
5．考慮利率風險管理的需要
美國的利率市場化程度很高，頻繁的利率變動給銀行經營帶來很大風險。銀行會運用各種利率風險模型進行模擬、應力測試，選擇最合適的存款發展類型，調節銀行承受的利率風險水平。在存款的設計上就會考慮調整利率高低，持續期長短，結算限制以及選擇是否浮動的利率等存款要素，重點發展符合銀行利益的存款品種，降低銀行利率風險。
此外，進行存款產品設計都會結合銀行的品牌營銷策略，塑造自己鮮明的形象和特色，盡可能符合目標市場群眾的各種品味。
二、我國商業銀行存款產品創新策略
由于人民銀行一直實行存款利率管制，我國國有商業銀行運行機制內在活力不足，金融市場規模較小，發育不完善。鑒于這種狀況，商業銀行存款產品創新應考慮以下方面：
（一）從宏觀角度來看
1．人民銀行對利率管理政策進行適當調整
當前，可選擇市場化程度高的地區進行試點工作，對特定數額之上的存款賦予商行一定范圍浮動利率的權限，有助于體現利率的真實水平，推助我國利率市場化改革。
2．深化國有銀行體制改革，引入先進的管理模式和經營理念
（1）繼續深化國有商業銀行產權制度改革，建立現代金融企業制度，完善內控制度，形成有效的約束激勵機制，以市場為導向使用配置金融資源的，在這個前提下，各級銀行才能以自身收益最大化為目標，通過成本收益對比分析，科學地設計存款產品，理性吸收存款。
（2）使用差別式的定價機制。科學測算銀行提供服務成本，結合客戶貢獻度、銀行服務種類和服務量確定合理收費標準，彌補虧本服務的費用，增加非利息收入，同時用優惠的定價吸引住大客戶群體，盡量使存款保持高余額，低進出。
（3）掌握客戶存款動機、行為目標，適時開展咨詢、、信托等中間業務，提高與客戶關系的密切度。
（4）推進銀行電子網絡、自助終端等基礎設施建設，向客戶提供多樣化的服務渠道，便利存款的存、取、轉、用，還可結合定價策略，誘導客戶使用成本低的服務渠道，降低運營成本，提高科技設備利用效率。
（5）整合人力資源，補充產品設計營銷人員，成立專門機構，綜合分析存款目標市場的經濟環境、人口因素、社會文化背景、法律法規、技術條件及銀行經營狀況，創新存款品種，優化銀行存款結構，提高經營效益。
（二）從微觀角度來看
1．產品包裝策略
國內商業銀行各種金融產品是由各個專業部門提出需求而開發的，只能滿足客戶某一種核心需求，且金融產品的營銷常常是單獨進行，所以對商業銀行現有產品的更新改造主要是對現有產品的“包裝”銷售。
國外商業銀行對產品包裝的運用相當成熟。有很多可借鑒的經驗。如原大通銀行香港分行按產品功能包裝的“十存十美”、“月月出息”、“夢想成真”等儲蓄產品，按銷售對象包裝的“卓越理財”、“運籌理財”“、大學生理財”等個人產品。在國內商業銀行中，運用包裝進行產品促銷也日漸廣泛，但使用范圍有待進一步擴展。銀行產品包裝形式基本上可分為三種：第一種是對產品功能特色的包裝；第二種是按營銷服務對象的包裝；第三種是對銀行個別優質品牌的包裝。特定的產品使用特定的包裝，鎖定產品特色有助于加強金融產品營銷效果。
2．產品差別策略，即市場細分化策略
商業銀行實施市場細分化策略時，在產品設計上要采用不同于其它金融機構的方法，采用新技術，使金融產品具有新功能并提供新服務，要對復雜的金融產品組合中增加的成本與開發這些產品所得收益之間進行平衡，依據客戶的個性需要和動機推出相應的存款商品。
西方國家的商業銀行十分重視存款產品的設計和開發，針對客戶某種特殊目的而設計的特種儲蓄存款，品種繁多。商業銀行應借鑒外國的先進經驗，推出一些具有新意、符合客戶口味和心理，同時有利于其自身經營的儲蓄品種。現階段負債業務的創新可以從儲蓄存款種類，提供實惠以及便利條件等方面出發來進行。如：開設聯立定期儲蓄存款、禮儀儲蓄、住房儲蓄，開辦養老金、醫療保險型帳戶，開設支票存款帳戶，繼續發展、完善已有的預購債券儲蓄、子女入學儲蓄、生產基金儲蓄、青年結婚儲蓄等新型儲蓄品種，以適應不同層次的消費需求。
參考文獻：
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1、存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。除活期儲蓄在年度結息時并入本金外，各種儲蓄存款不論存期多長，一律不計復息。
2、到期支取：按開戶日掛牌公告的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。
3、提前支取：按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，其余部分到期時按開戶日掛牌公告的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息，部分提前支取以一次為限。
4、逾期支取：自到期日起按存單的原定存期自動轉期。在自動轉期后，存單再存滿一個存期（按存單的原定存期），到期時按原存單到期日掛牌公告的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息；如果未再存滿一個存期支取存款，此時將按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。
5、定期儲蓄存款在存期內如遇利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計算利息。
6、活期儲蓄存款在存入期間遇有利率調整，按結息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計算利息。
7、大額可轉讓定期存款：到期時按開戶日掛牌公告的大額可轉讓定期存款利率計付利息。不辦理提前支取，不計逾期息。歡迎到無憂財務
具體計算方法
1、計算活期儲蓄利息：每年結息一次，7月1日利息并入本金起息。未到結息日前清戶者，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，利息算到結清前一天止。
確定存期：
在本金、利率確定的前提下，要計算利息需要知道確切的存期。在現實生活中，儲戶的實際存期很多不是整年整月的，一般都帶有零頭天數，這里介紹一種簡便易行的方法，可以迅速準確地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分別減去存入日的年、月、日，其差數為實存天數。
例如：支取日：1998年6月20日－存入日：1995年3月11日=3年3月9日按儲蓄計息對于存期天數的規定，換算天數為：3×360（天）3×30（天）9如果發生日不夠減時，可以支取“月”減去“1”化為30天加在支取日上，再各自相減，其余類推。這種方法既適合用于存款時間都是當年的，也適用于存取時間跨年度的，很有實用價值。
2、計算零存整取的儲蓄利息到期時以實存金額按開戶日掛牌公告的零存整取定期儲蓄存款利率計付利息。逾期支取時其逾期部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。
零存整取定期儲蓄計息方法有幾種，一般家庭宜采用“月積數計息”方法。其公式是：利息=月存金額×累計月積數×月利率，其中：累計月積數=（存入次數1）÷2×存入次數。
據此推算一年期的累計月積數為（121）÷2×12=78，以此類推，三年期、五年期的累計月積數分別為666和1830.儲戶只需記住這幾個常數就可按公式計算出零存整取儲蓄利息。
例：某儲戶1997年3月1日開立零存整取戶，約定每月存入100元，定期一年，開戶日該儲種利率為月息4.5‰，按月存入至期滿，其應獲利息為：
應獲利息=100×78×4.5‰=35.1元
3、計算存本取息的儲蓄利息儲戶于開戶的次月起每月憑存折取息一次，以開戶日為每月取息日。儲戶如有急需可向開戶銀行辦理提前支取本金（不辦理部分提前支取），按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，并扣回每月已支取的利息。逾期支取時其逾期部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。該儲種利息計算方法與整存整取定期儲蓄相同，在算出利息總額后，再按約定的支取利息次數平均分配。
例：某儲戶1997年7月1日存入1萬元存本取息儲蓄，定期三年，利率年息7.47%，約定每月取息一次，計算利息總額和每次支取利息額為：利息總額=10000×3（年）×7.47%=2241元。每次支取利息=2241÷36（月）=62.25元。歡迎到無憂財務
4、計算定、活兩便的儲蓄利率：定活兩便儲蓄具有定期或活期儲蓄的雙重性質。存期三個月以內的按活期計算，三個月以上的，按同檔次整存整取定期存款利率的六折計算。存期在一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。其公式：利息=本金×存期×利率×60%因定活兩便儲蓄不固定存期，支取時極有可能出現零頭天數，出現這種情況，適用于日利率來計算利息。
在當今銀行業面臨利差收窄，與互聯網金融和民營銀行的激烈競爭的環境下，我們更需要關注存款保險制度的建立對我國商業銀行有哪些影響和針對其帶來的消極影響銀行可以采取什么措施，本文旨在研究中國即將施行的款保險制度分別對我國不同類型商業銀行的影響及建議。
二、存款保險制度對我國商業銀行的影響和建議
（一）對國有商業銀行的影響和建議
一直以來，我國的國有商業銀行都是由國家提供隱形擔保，擁有良好的信譽度，但是由于承擔著為國有企業改革提供資金支持的政策性任務,造成了其經營的低效率及大量的不良資產。建立存款保險制度之后，國家信譽將從這一擔保中退出,國有商行將作為一般的金融機構與其他金融機構進行競爭,這對的國有商業銀行將產生十分重要的影響。第一、成本增加，存款保險制度建立短期內對國有商業銀行最直接的影響是國有商業銀行需要增加一部分存款保費支出。雖然國有商業銀行的風險差別費率會相對較低，但是國有商行的存款基數大，也會有一筆不少的保費。并且存款保險制度建立后，存款利率市場化會逐漸放開，按照其他國家地區利率市場化的經驗，小型銀行的利率一般高于大型銀行100-120基點。在競爭的壓力下，大型銀行將不得不增加挽留舊存款和吸收新存款的成本。第二、融資壓力增加，根據《存款保險條例》要求，存款保險制度的建立對資本充足率有較高的要求，因此,在建立存款保險制度之后,國有商業銀行自身償債能力的重要性就突顯出來,并且資本金是否充足將會影響國有商業銀行信譽的，這給國有商業帶來了融資壓力。第三、競爭更加激烈，以前隱形的存款保險制度對國有商業銀行的保護力度遠遠大于非國有商業銀行，這對非國有商業銀行的競爭造成了不平等，現在顯性存款保險制度從法律上對不同類型的銀行提供了平等的保護，營造了公平競爭的環境，競爭更加激烈，這對國有商業銀行的發展帶來了挑戰。針對存款保險制度給國有商業銀行帶來的一系列影響，現有以下建議：第一：完善組織結構、加強內部控制、降低管理成本；發展新業務、多開展中間業務、增加收入渠道，用收入的增加對沖成本的增加。第二：通過引入戰略投資者和民間資本，實行員工持股等建立多元化資本金補充渠道，滿足資本充足率的相關監管要求。第三：按現代企業制度的要求完善對國有商業銀行的公司制改造,加快風險管理現代化,變革經營目標，追求可持續利益最大化,以多種金融資產和負債為經營對象,成為具有綜合功能的金融企業，從根本上增強國有商業銀行的實力，使國有商行在國家信譽退出的環境下平穩、健康運行。
（二）對中小型商業銀行的影響和建議
相比國有大型商業銀行而言，以城市商業銀行和股份制商業銀行為代表的中小銀行規模小、資金不充分、市場競爭力弱、信用度低攬儲困難。存款保險制度施行之后，營造的公平競爭環境為中小商業銀行帶來了機遇，同時也帶來了挑戰。第一，存款保險制度增強中小商業銀行的信譽度，同時也增強了存款人對股份制商業銀行等中小銀行的信心，有助于中小銀行與國有商行的公平競爭。第二，中小商業銀行規模小、資金不充分等特點使其承擔金融風險的能力低，存款保險制度的推出增強了它們抗金融風險的能力，可以將資金投于收益好、利潤高的行業，提高營業收入水平。第三，存款保險制度最高償付限額為50萬，大型儲戶和企業可能會更傾向于總體信用度和規模水平更高的國有商業銀行，中小型商行的大型儲戶和企業可能會波動從而導致部分存款搬家，中小儲戶將會成為中小商行吸收存款的主要對象，因此中小型商行在產品種類、服務管理水平等市場化要素方面面臨著考驗，提升自己在中小儲戶方面的競爭優勢。由此可見，要中小商業銀行在競爭激烈的銀行業求得生存，必須從自身實際情況出發，增加經營效率，發揮自己業務靈活性的優勢，根據客戶的實際需求，以客戶為主導設計有針對性的理財產品，擴展表外業務增加其他服務的營業收入，轉變發展方式，成為符合了市場個性化發展的中小商業銀行。
（三）對農村合作金融機構的影響和建議
論文摘要：我國的《民事訴訟法》、最高院關于適用民訴法的司法解釋及《最高人民法院關于人民法院執行工作若干問題的規定》中對于銀行存款均規定了人民法院在執行程序中有查詢、凍結、扣劃的執行措施，并且《最高人民法院關于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產的規定》中第28條規定：“對已被人民法院查封、扣押、凍結的財產，其他人民法院可以進行輪候查封、扣押、凍結。查封、扣押、凍結解除的，登記在先的輪候查封、扣押、凍結即自動生效。其他人民法院對已登記的財產進行輪候查封、扣押、凍結的，應當通知有關登記機關協助進行輪候登記，實施查封、扣押、凍結的人民法院應當允許其他人民法院查閱有關文書和記錄。其他人民法院對沒有登記的財產進行輪候查封、扣押、凍結的，應當制作筆錄，并經實施查封、扣押、凍結的人民法院執行人員及被執行人簽字，或者書面通知實施查封、扣押、凍結的人民法院。”這就為執行程序中對銀行存款進行輪候凍結提供了法律依據，而在執行工作的實踐中，對于被執行人的銀行存款，尤其是發放工資的銀行帳戶的輪候凍結措施卻存在著應用難，甚至是無法應用的問題，這也就是此款規定中有關銀行存款輪候凍結的規定成為一款無法實現的空條文，筆者也僅就在執行實踐中遇到的問題提出了相應的思考。
一、輪候凍結的條件
按照最高院的司法解釋第28條的規定，對銀行存款的輪候凍結應符合以下條件：
1、輪候凍結的存款已被本院或其他法院另案采取凍結措施;
2、輪候凍結的生效以先前采取凍結措施的另案執行程序終結為前提;
3、輪候凍結應向有協助義務的金融機構或其他有儲蓄單位送達法律文書，登記在冊。
輪候凍結被執行人的銀行存款，尤其是被執行人單位發放工資的帳戶存款更應符合以上條件。
二、銀行存款輪候凍結實踐應用中存在的問題
對于被執行人的銀行存款進行輪候凍結，尤其是發放工資的銀行帳戶，在實踐執行工作中存在著以下的問題：
1、執行款無法確定導致凍結金額的不確定。被執行人的銀行存款被本院或其他法院采取凍結措施后，法院執行人員欲對被執行人的該銀行存款進行輪候凍結，卻無從得知該被執行人所欠執行款的具體金額，除該被執行人的銀行存款足以清償每個案件的執行款外，另案何時可予解除凍結無有期限，法院執行人員在對另案或其他法院的案件進行查詢也無從得知，這樣使得對銀行存款的輪候凍結無法得以實現，最根本的一點就是執行款的不確定性導致了輪候凍結實施的不確定性。而對于被執行人所有的發放工資款的銀行帳戶，更是無從確定其執行期限。
2、金融機構沒有關于輪候凍結的程序性規定。筆者所在法院執行人員多次到金融機構欲對某一被執行人的工資款銀行帳戶進行輪候凍結，因另案也系該院另一執行人員承辦的案件，因此執行款的具體金額和執行期限都可予以確定，但為防止其他法院或訴訟保全措施的啟動，仍應對此帳戶存款予以輪候凍結，但金融機構卻無法受理該輪候凍結的法律手續，因金融機構的微機操作系統無輪候凍結一項，因此對于法院的輪候凍結手續沒有辦法進行操作，而金融機構也沒有關于輪候凍結的程序性規定，相關的法律法規也沒有對金融機構受理輪候凍結的程序進行明確的規定，因此，雖然法院有權對被執行人的存款進行輪候凍結，以確保另案執行完畢后該案申請執行人的權益早日得到實現，但是由于金融機構的操作程序不健全、規定不完善，導致法院可采取的此強制執行措施無法得以實施。
三、解決問題的對策
被執行人所有的銀行存款擬欲進行輪候凍結，仍需多方面的協助、溝通和努力。
首先，僅有《最高人民法院的關于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產的規定》還是缺乏法律上的程序性規定，給予法院此項權利卻無操作程序的規定，這就導致操作上的失誤和理解上的不透徹。因此，應盡快完善對此項規定的程序性完善的補充解釋，為執行機構的操作規程提供法律依據。
根據動作經濟原則及工業工程改善的四大原則結合圖1，2，3分析導致上述結果的原因，首先是工作人員周圍的設備擺放不符合人體運用經濟原則和作業現場布置經濟原則，其次是遞送資料的凹槽設計不符合工具、設備的設計經濟原則，最后是工作人員的有很多無效的動作，操作順序不合理;下面就具體問題進行分析改善。
1．1設備的擺放改善打印機放在工作人員的右側且離工作人員較遠，工作人員打印存款內容時，身體發生扭動，且期間左右手都有空閑。根據動作經濟原則，將打印機放在靠近身體的左側，使其在工作人員的大臂活動范圍內，這樣，放打印機紙和點擊鼠標就可以同時進行。根據人體運用經濟原則及雙手操作平衡原則可知，工作人員要把放打印紙和點鼠標的動作同時協調完成，就要把計算機和打印機分放在他的兩側。如果點鈔機放在工作人員的左側，就可以避免將錢從左手遞送到右手這個浪費動作。原來筆和印章分放在工作人員的兩邊，這樣放下筆和拿印章就不是一個連續的動作，并且左右手有交叉，故把筆和印章放在他的同側可以避免一些不必要的移動。由于錢柜在工作人員的右側，而文件、資料的保管處在工作人員的左側，使得工作人員放存款(資料)的時候向右(向左)扭動身體，必要時還得彎腰;因此，將錢柜設計成抽屜，放在工作人員的視線范圍內，不用扭動身體便可以進行現金和資料的暫存。現有的抽屜沒有把硬幣和5元以下的錢幣細分，不方便工作人員尋找，間接影響工作效率，改進后的抽屜布置圖如圖4所示。
1．2凹槽的設計改善如果儲戶遞送來的現金和存款單是分開的，就能減少工作人員分揀現金和存款單的動作，直接對存款單進行核對。因此，將原來的凹槽一分為二，一側用于遞送現金，一側用于傳送資料。根據現場布置經濟原則和人體運用經濟原則，改進后工作人員的辦公場所布置圖如圖5所示。
1．3作業順序重排根據工業工程改善的四大原則(ECRS)，對工作人員的操作進行取消、合并、重排和簡化，發現，有些動作可以取消，部分操作改變順序后總的操作時間縮短了。如點鈔機數錢的時候工作人員是等待狀態，并且核對存款單的內容所用時間大于點鈔機數錢的時間，如果這時核對存款單內容就可以把儲戶所填金額是否正確一起核對，既省了操作步驟又省時間;同理，儲戶核對簽字時，工作人員處于等待狀態，如果錢在儲戶核對簽字時放置，便可以節省兩次等待時間。
2改進效果
通過辦公區域設備的擺放改善、凹槽的重新設計和作業順序的重排后，工作人員的雙手操作分析圖。改進前后效果對比如表1所示。表1表明，左右手的操作次數少了5次，移動次數少了1次，持住增加了1次，檢查次數少了2次，空閑次數少了16次，左右手的操作比較均衡;身體扭動次數減少了8次，整個流程縮短了45．08s，效率提高了20．1%，改善效果明顯。
3結語
（一）風險指標的選擇
本研究的目的是檢驗上市銀行的風險與存款余額的相關關系，以此來判斷存款人的風險意識。有兩類風險指標可供選擇，一類是不良貸款比率、資本充足率等會計指標。但是，鑒于研究的樣本較少，時間跨度較短，選用較多的會計指標會使模型的估計變得困難。另一類是市場指標，如商業銀行資產價值的波動率。市場指標一般是根據商業銀行股價等市場信息按照一定的理論模型間接測算得到。利用市場指標的前提是市場價格信號是有效的，上市銀行的股票價格能夠反映與銀行風險有關的信息，體現銀行的真實價值。于渤、高印朝（2005）對自1999年以來上市銀行的股價與會計信息的相關性進行了研究后認為，上市銀行的會計信息對股價具有顯著的解釋能力，這表明我國上市銀行的股價具有一定的有效性。
基于上述考慮，本文選用商業銀行的資產價值波動率作為反映商業銀行風險的指標。
（二）線性模型
考察商業銀行存款余額與商業銀行風險的相關關系時，還需要同時考慮其他的相關因素，如：居民的收入水平、物價水平、存款利率等。按照一般的經濟學理論，居民的收入水平越高，居民儲蓄存款會越多。通常，國際上用GDP（或人均GDP）來表示一個國家的居民收入水平（胡學鋒，2001）。同時，物價價格水平上漲會使貨幣的購買力下降，從而使儲蓄存款的增幅下降。此外，就是存款利率。存款利率的提高會使商業銀行吸收更多的存款。綜合以上因素，本文建立如下的線性模型：
Dt=β0+β1SIGMAt+β2GDPNt+β3GDPNt-1+β4INTEt+β5DEFLATORt+εt
t=1，2，Ln（1）
在上式中，SIGMAt為t時段商業銀行的資產價值的波動率，代表商業銀行的風險水平；Dt為第t時段末商業銀行不同類型客戶的存款余額，GDPNt為t時段的名義GDP（當年價格），GDPNt-1為滯后一期的名義GDP，INTEt代表t時段內名義存款利率。DEFLATORt為第t時段名義GDP和實際GDP的比值，用它來代表商品價格水平的變化。εt～N（0，σ2）代表模型的誤差項。
在公式（1）等式右側的解釋變量中，GDPN、DEFLATOR和INTE等變量的數據能夠從統計年鑒和上市銀行定期的財務報告中獲得,關鍵的工作是如何根據市場股價的信息來計算商業銀行的資產波動率，在實證檢驗存款人風險意識之前，下文對此進行簡要介紹。
（三）商業銀行資產波動率的測算
本文采用股票市場的價格信號來間接測算商業銀行資產價值的波動率SIGMA，這也是目前學術研究中比較普遍的方法。具體步驟是，首先，將銀行的股權看成是以銀行的資產價值V為標的物、以銀行的負債B為執行價格的看漲期權建立方程：
VE=VN（d1）-Be-rTN（d2）（2）
公式（2）為經典的歐式看漲期權的定價公式，其中：d1=[In（V/B）+（r+0.5σ2）T]/σ，d2=d1-σ，T為所選定期財務報告的時間間隔；σ為商業銀行資產價值的波動率，即SIGMA；VE為期初商業銀行股票的總市值，可以直接從市場上觀察到。根據伊藤引理，股票價格的波動率和資產價值的波動率又可以建立關系式：
σE=N（d1）Vσ/VE（3）
σE為商業銀行股票收益的標準差。于是，通過求解由公式（2）和公式（3）組成的方程組，就可以估計出商業銀行的資產價值波動率。
實證檢驗
（一）數據來源
本文以滬深兩地上市的5家銀行為例，選擇兩類代表性的存款人：企業和個人進行研究，所對應的存款賬戶為企業存款和儲蓄存款。時間跨度為2001年到2005年，為了增加回歸分析的數據，本文以半年為時間段計算商業銀行的資產波動率，以浦東發展銀行2005年1-6月份的資產波動率的計算為例對市場數據來源做如下說明。
期初負債總額數據B來源于浦東發展銀行2005年半年報；期初的股權總市值VE=股權總數×2004年最后一個交易日的收盤價；股票的波動率σE=2005年1-6月份股價的日波動率*，其中n為2005年上市銀行股票的交易天數，σE代表由2005年前半年股價的日波動率推算的全年股價波動率，股東權益市值和股價波動率的結果見表1。
另一個需要確定的重要參數是無風險利率。國際上通行的做法是采用短期的國債利率度量無風險收益率。近年來國內銀行間債券質押式回購交易市場日趨成熟，目前交易的有十多個品種。這種回購交易違約風險小、流動性好，比較適合作為無風險利率，其中尤以七天的國債回購交易比較活躍，而到了2005年市場成交金額達到61598.90億元，國債回購交易利率的月度數據可從人民銀行網站上直接獲得。因此，選用國債回購交易品種R007的2005年1-6月份每月的加權平均作為無風險利率，2005年1-6月的加權平均利率為r=1.457%。
將上述參數VE、σE、B、r、T（T=0.5）的值代入由公式（2）、（3）組成的方程組中，即可解出商業銀行的2005年上半年的資產波動率。重復上述步驟，便可以得到從2001年至2005年的上市銀行的資產價格波動率，見表2。
（二）模型估計
顯然，若存款人具有風險意識，能夠通過自身的存款行為規避銀行風險的話，則期末的存款余額應該與商業銀行在報告期內的資產價值波動率密切相關。換句話說，表示銀行風險的指標SIGMA能被選入模型（1）右側的解釋變量。利用這5家上市銀行中兩類客戶的存款數據，本文對模型（1）進行了估計，估計結果見表3。
（三）模型的結果分析
從表3的模型檢驗結果來看，商業銀行資產價值的波動率和代表居民收入水平的名義GDP都對存款余額具有顯著的解釋作用，表明無論是個人還是企業都具備了一定的風險意識。
通常多數企業具備專門人才，能夠對商業銀行的風險做深入細致的分析。在上述回歸模型中，會發現企業對風險的敏感程度遠大于個人對風險的敏感程度，兩者回歸系數之比分別約為3.5。這表明，企業比個人更有能力監督商業銀行的風險。
需要指出的是，名義存款利率和表示物價水平的控制變量DEFLATORt并沒有被選入模型中。這兩個變量決定著存款的實際利率。目前，我國的存款利率沒有完全市場化，并且受到貨幣政策的影響，存款利率對存款余額的解釋力度并不強。
結論與啟示
本文采用回歸分析的方法，以滬深兩市的五家上市銀行為例對兩類主要的存款客戶是否具有風險意識進行了檢驗。檢驗的結果表明：無論企業和個人都具備了一定的風險意識；企業對商業銀行的風險敏感程度要遠大于個人對商業銀行風險的敏感程度。說明在信息公開的條件下，我國商業銀行的存款人對商業銀行的風險具有一定的監督作用。
毫無疑問，實行存款保險制度的最佳效果是達到限額賠付的存款保險制度和市場紀律的有機結合。存款保險制度旨在商業銀行破產時保護風險敏感程度低的存款客戶的利益，借以維護存款者信心，而市場紀律可以發揮風險敏感度高的存款客戶對商業銀行的監督作用，從而減少商業銀行的道德風險。一個自然的問題是如何來區分風險敏感度高和風險敏感度低的客戶？本文只是比較了個人和企業的風險敏感程度，更精細的研究可以根據存款額度來劃分存款客戶類別，然后分析每類存款客戶對風險的敏感程度。若能找到一個存款額度使之能最大限度地區分低風險敏感度和高風險敏感度的客戶的話，從充分發揮市場紀律的角度看，這個存款額度應是一個較為理想的存款保險賠付限額。限于研究條件的限制，本研究還無法做到這一點。
本文只對5家上市銀行存款人的風險意識進行了檢驗，樣本數量太少和時間跨度較短都會影響研究結果的普遍性。一個更為基本的問題是：上市銀行具有良好的信息披露制度，這使得存款人能夠分析商業銀行的風險，而對大多數沒有上市的商業銀行而言，如何建立一種有效的信息披露制度，解決銀行和存款人之間的信息不對稱是發揮市場紀律的前提，更是建立和推行限額賠付的存款保險制度的重要基礎。
參考文獻：
1.于渤，高印朝.銀行股票市場定價與會計信息的價值相關性研究.金融研究，2005
2.胡學鋒.ARIMAX模型在居民儲蓄存款預測中的應用.財經問題研究，20013
