時間：2022-12-19 06:28:57
序論：在您撰寫出納工作方案時，參考他人的優秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發您的創作熱情，引導您走向新的創作高度。
關鍵詞：檔案；保密；利用
很多檔案信息涉及國家的安全和利益，涉及經濟技術秘密，涉及社會秩序和個人隱私等內容。所以利用檔案信息資源，必然會涉及檔案信息的保密問題。筆者認為要做好檔案的保密利用工作，在實際工作中必須把握和處理好以下幾方面關系。
1 要把握和處理好保密與利用工作的關系
在各類檔案中，有相當一部分是檔案。根據《保密法》規定，這部分檔案劃分為“絕密”、“機密”和“秘密”三級。做好檔案的保密工作，是檔案工作者的神圣職責。檔案應該保密，但保密的目的之一是為了利用，是有時間、地點、范圍限制的利用。保而不用，只會失去保密的意義和檔案的價值。當然，利用必須是在保密基礎上的利用，無限制的利用會給黨和國家的安全和利益造成危害。保密和利用兩者都十分重要，檔案工作者在思想認識和實際工作中，必須把握處理好兩者的關系，不可偏廢。
利用檔案為實踐活動服務，具有極為重要的現實意義。然而，在實際工作中普遍存在著重保輕用，利用不足的弊端。檔案工作者害怕失密，或心存顧慮，不敢大膽利用，使很有利用價值的檔案被束之高閣，造成檔案資源的浪費。檔案工作者一定要解放思想，端正認識，與時俱進，改變傳統觀念，在嚴格做好保密工作的基礎上，積極為利用者提供方便，才能使檔案的價值真正在利用中體現出來。
2 要把握和處理好制度與措施的關系
俗話說，沒有規矩，不成方圓。既要檔案保密，又要大膽利用，必須有一整套嚴格的制度和與之配套的措施作為保障。有制度無措施，執行起來就會落不到實處。有措施而無制度，則會綱目混亂，難以長期堅持執行。兩者是相輔相成，互為補充的。比如有的地方建立了檔案閱覽制度、外借制度、復印制度等，規定不同的審批手續，做到檔案利用工作有章可循。與此同時，按照中央相關法律法規，對收發、分送、傳遞、借閱、移交、銷毀等各個環節，建立相關工作措施。為保證各項制度和各項措施的落實，建立了由主要領導同志任組長的保密工作領導小組，定期監督檢查。由于有多項制度和措施保證了檔案保密與利用有章可循、有條不紊實施，收到較好的實效。
3 要把握和處理好“死”與“活”的轉化關系
根據《保密法》對檔案分為三級的規定，是為了讓檔案工作者根據不同密級采取不同的管理措施，最大限度地利用檔案。同時，根據國家還規定了檔案的保管期限，除有特殊規定外，絕密級事項不超過30年，機密級事項不超過20年，秘密級事項不超過10年，保密事項在其確定的期限內，受國家保護。但是事項不是一成不變的，保密期屆滿，就失去了它的保密價值，這部分檔案便死而復活。在思想認識上，一成不變地看待檔案的性，無視性的時效和范圍是不對的。而缺乏保密觀念，對檔案無視其秘密性，無限地擴大開放利用范圍，也是錯誤的。檔案工作者必須對檔案進行科學管理，及時區分保密期限，掌握“死”與“活”。嚴格劃清活密與死密的界限，確定哪些檔案可開發利用；哪些在一定范圍內利用；哪些還不能提供利用。
4 要把握和處理軟件與硬件的關系
所謂軟件，是指人的思想建設。再好的制度和措施都是要相關人員去遵守和執行。既要重視檔案管理有關設施的硬件建設，更要加強檔案保密利用工作的思想建設，否則，很難收到預期效果。因此，必須加強檔案保密法制教育，增強廣大干部群眾的保密觀念。同時，要大力開展檔案保管利用的宣傳工作。與此同時，廣泛開展宣傳教育，特別是對人員、管理部門工作人員、新進和調離重要崗位的工作人員進行檔案保密和利用教育。要求全體工作人員，對不該知道的秘密不問、不看、不記；不在通信中涉及國家秘密；不與親屬、朋友等無關人員及在公開場合談論秘密；不向外泄露領導同志的地址、電話及行蹤；不向外泄露尚未公布的突發事件；不隱瞞泄密事件。同時檔案工作者是具有特殊身份和地位的人員。有知密早、知密多、知密深的特性。必須切實加強檔案工作者的政治素質修養，提高保密意識，做到守口如瓶。
2011年一全年的磨煉讓我對財務常識更進一步的提高，目前曾經成為財務方面的治理者。2012年里，我將持續我的財務工作，增強財務方面的常識學習及教育。使財務工作在我的治理及大家的通力合作下更加規范化、準則化的優越情況中更好地發揚效果。以下是我就財務人員工作方案的具體內容。
2012年工作方案中我共擬定了三方面的內容：第一、參與財務人員持續教育每年財務人員都要參與財務局組織的財務人員持續教育，然則年月底，持續教育教材全變，因為國家財務部最新布告：12年財務大將有大的變化，執行《新管帳原則》《新科目》《新規范準則》，可以說財務部12年的工作將一切圍繞此次改革開展工作，由唯主要的是此次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參與財務人員持續教育，調查新原則系統框架，掌握和體會新原則內容，要點、和精華。具體按新原則的規范要求，純熟地運用新原則等，進行帳務處置和財務相關報表、表格的編制。參與持續教育后，匯報學習狀況申報。
第二、增強規范資金管治，做好日常核算，依據新的準則與原則結合實踐狀況，進行營業核算，做好財務工作。做好本職工作的還，處置好同其他部分的協調關系。做好正常出納核算工作。依照財務準則，處理資金的收付和銀行結算營業，努力開源結流，使有限的經費發揚真正的效果，為公司供應財力上的保證。增強各類費用開支的核算。實時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總司理留存，嚴厲支票領用手續，按規則簽發資金以票和轉帳支票。財務人員必需按崗位責任制堅持準則，秉公做事，做出表率。5、完成指導暫時交辦的其他工作。
第三、個人見意辦法要求財務管治科學化，核算規范化，費用節制全理化，增強監督度，細化工作，切實表現財務管治的效果。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的措施。總之在新的一年里，我會借改革契機，持續加大資金管治力度，提高本身營業操作才能，充分發揚財務的本能機能效果，積極完成全年的各項工作方案，以最大限制地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的奉獻。
2012年，我的個人工作方案已具體清楚。我深知，想把財務工作做好不是件輕易的事，但若把財務人員合理安排，通力合作，定將我司的財務工作面向一個更高臺階。
一 ：會計檢查輔導工作的基本任務
1 ：檢查和督促轄內信用社認真貫徹執行黨和國家的金融方針，政策及有關法律法規，落實會計工作各項規章制度，檢查考核轄內信用社會計工作，對各項業務核算實施有效監督。
2 ：檢查督促轄內信用社做好資金，財產的安全管理，堵塞各種漏洞。努力增收節支，準確真實反映經營成果。
3 ：定期或不定期地對轄內信用社進行臨柜輔導和現場培訓，增強會計人員事業心和責任感，提高政策水平和業務素質，幫促糾改業務中的違規問題，提高核算質量。
4 ：不斷總結交流推廣先進經驗，做好后進單位的幫促工作，促進會計工作的制度化、規范化、科學化建設。
二 ：會計檢查輔導員的職責
1 ：負責聯社營業部和基層信用社會計財務，財務的實地檢查工作，考察所轄單位制度執行情況和會計核算質量，重點檢查要害部位和關鍵環節的控制制約情況，完成檢查輔導工作的基本任務。
2 ：對會計，出納人員進行業務輔導，幫助其提高政策水平，業務素質和操作技能，掌握應用知識和核算手續，幫助其解決業務疑難問題。
3 ：考察了解基層單位會計人員配備、分工和崗位職責落實情況，提出改進建議。
4 ：總結交流經驗，推廣先進的工作經驗，促進會計出納工作的制度化，規范化，進一步健全內控制度，提高其工作質量。
5 ：協助縣級聯社會計主管開好會計出納例會，組織定期不定期的會計出納工作檢查。
6 ：撰寫、保管檢查輔導工作報告，及時反饋檢查信息，幫助制度整改措施，督促貫徹落實；積累工作資料，定期分析總結，主動，及時，認真地向分管主任珞會計主管匯報工作。
7 ：建立檢查記錄和檢查底稿，定期向會計主管匯報工作，發現重大問題立即報告。必要時直接向縣級聯社領導或上一級主管部門匯報，報告內容要情況準確，材料詳實，并注意保密。
8 ：辦理領導交辦的其他事項。
三 ：會計檢查輔導員的工作權限
1 ：根據工作需要有權對轄內單位的會計出納工作進行定期或不定期的檢查；被查單位應積極給予配合，不得拒絕檢查。
2 ：有權查閱與檢查輔導有關的文件，憑證、賬簿、報表和其他檔案資料，有權參加被查單位的召開的有關工作會議。
3 ：有權要求被查單位提供會計出納工作的有關情況，對查處的問題有權要求被查單位作出解釋，并通知被查單位限期糾正。
4 ：有權向分管領導匯報被查單位存在的問題；對解決不妥的有權越級匯報。
5 ：有權進行門市業務示范，對會計出納人員輔導
四 ：檢查輔導的內容
1 ：財務核對制度落實情況
2 ：重點環節控制制度執行情況
3 ：印、押證管理情況
4 ：聯行業務管理情況，往來財務處理是否及時，登記是否齊全準確
5 ：存、貸業務情況。
6 ：財務管理情況
7 ：票據業務管理情況
8 ：庫房及現金管理情況
9 ：銀行結算帳戶管理情況
10 ：會計檔案管理情況
11 ：會計主管坐班情況
12 ：有價單證管理情況
13 ：股金管理情況
五 ：檢查輔導的工作程序
1 ：檢查輔導前的準備工作
（1）確定檢查輔導工作方案。明確工作目的，劃分工作區域。
（2）配齊檢查輔導工作報告及所需資料
（3）攜帶檢查輔導證或開具查醫庫介紹信
2 ：現場檢查輔導
（1）聽取會計主管的匯報，復查上次檢查輔導問題的糾改落實情況
（2）現場檢查信用社勞動組合和操作規程，核對庫存現金
（3）按確定的方案內容進行現場輔導，不能只檢查不輔導，針對檢查情況及存在的問題對會計出納進行針對的輔導，幫助被查單位制定整改計劃和措施。
3 ：總結情況
（1）填制檢查輔導工作底稿；各項檢查工作結束后，根據檢查情況據實評價打分，并在工作底稿封面上填寫檢查結論和改進意見。對重大問題寫出專題報告及時報送領導解決。
（2）反饋檢查信息：召開被查單位有關人員會議，總結檢查情況，指出存在的問題，制定改進計劃和落實措施，最后由被查單位負責人在檢查底稿上簽署意見。
4 ：報送檢查報告。對每個單位檢查結束后及時將檢查報告報送主管領導審閱
5 ：檢查輔導工作底稿檔案管理；檢查輔導報告、結論、補查單位整改和糾正報告以及考評結果夾保管，定期整理歸檔。
以上探討了會計檢查輔導工作的基本任務，輔導員的工作權限、職責以及檢查輔導的內容和檢查輔導的工作程序，這些是對工作的要求及如何去做好工作，如何去履行這些職責，使用這些權限，完成基本任務，還需要人去發揮主觀能動性，這就要求對人的管理，下面探討對檢查輔導員的管理。
1 ：會計部門配備專職會計檢查輔導員，專司從事對轄內信用社會計出納工作認的檢查輔導。
2 ：會計檢查輔導員條件：應具備大專以上文化程度，助級以上專業技術職稱或連續在會計崗位上工作五年以上，年齡40歲以下，政治思想過硬，熱愛本職工作，有強烈的事業心和責任感，作風正派，辦事公正，實事求是，堅持原則，廉潔奉公。熟悉有關的金融法規，制度，會計知識水平和業務技能較高，具有一定的計算機知識和操作技能，能解決計算機操作業務的一般故障，并有一定的實踐經驗，具有一定的發現分析解決問題的能力和文字綜合能力。
3 ：對工作認真，忠于職守，廉潔奉公，成績突出，發現重大經濟問題的輔導員給予表彰獎勵，對查出問題隱瞞不報，工作不認真扎實，有問題查不出來的輔導員要及時調整，對濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守的要依據責任大小,追究行政責任,檢查輔導員要對被查單位檢查期已經發生或正在發生的經濟問題而沒有檢查出來,被查單位以后由此發生經濟案件或責任事故,需追究檢查輔導員的失職行為.
一 ：會計檢查輔導工作的基本任務
1 ：檢查和督促轄內信用社認真貫徹執行黨和國家的金融方針，政策及有關法律法規，落實會計工作各項規章制度，檢查考核轄內信用社會計工作，對各項業務核算實施有效監督。
2 ：檢查督促轄內信用社做好資金，財產的安全管理，堵塞各種漏洞。努力增收節支，準確真實反映經營成果。
3 ：定期或不定期地對轄內信用社進行臨柜輔導和現場培訓，增強會計人員事業心和責任感，提高政策水平和業務素質，幫促糾改業務中的違規問題，提高核算質量。
4 ：不斷總結交流推廣先進經驗，做好后進單位的幫促工作，促進會計工作的制度化、規范化、科學化建設。
二 ：會計檢查輔導員的職責
1 ：負責聯社營業部和基層信用社會計財務，財務的實地檢查工作，考察所轄單位制度執行情況和會計核算質量，重點檢查要害部位和關鍵環節的控制制約情況，完成檢查輔導工作的基本任務。
2 ：對會計，出納人員進行業務輔導，幫助其提高政策水平，業務素質和操作技能，掌握應用知識和核算手續，幫助其解決業務疑難問題。
3 ：考察了解基層單位會計人員配備、分工和崗位職責落實情況，提出改進建議。
4 ：總結交流經驗，推廣先進的工作經驗，促進會計出納工作的制度化，規范化，進一步健全內控制度，提高其工作質量。
5 ：協助縣級聯社會計主管開好會計出納例會，組織定期不定期的會計出納工作檢查。
6 ：撰寫、保管檢查輔導工作報告，及時反饋檢查信息，幫助制度整改措施，督促貫徹落實；積累工作資料，定期分析總結，主動，及時，認真地向分管主任珞會計主管匯報工作。
7 ：建立檢查記錄和檢查底稿，定期向會計主管匯報工作，發現重大問題立即報告。必要時直接向縣級聯社領導或上一級主管部門匯報，報告內容要情況準確，材料詳實，并注意保密。
8 ：辦理領導交辦的其他事項。
三 ：會計檢查輔導員的工作權限
1 ：根據工作需要有權對轄內單位的會計出納工作進行定期或不定期的檢查；被查單位應積極給予配合，不得拒絕檢查。
2 ：有權查閱與檢查輔導有關的文件，憑證、賬簿、報表和其他檔案資料，有權參加被查單位的召開的有關工作會議。
3 ：有權要求被查單位提供會計出納工作的有關情況，對查處的問題有權要求被查單位作出解釋，并通知被查單位限期糾正。
4 ：有權向分管領導匯報被查單位存在的問題；對解決不妥的有權越級匯報。
5 ：有權進行門市業務示范，對會計出納人員輔導
四 ：檢查輔導的內容
1 ：財務核對制度落實情況
2 ：重點環節控制制度執行情況
3 ：印、押證管理情況
4 ：聯行業務管理情況，往來財務處理是否及時，登記是否齊全準確
5 ：存、貸業務情況。
6 ：財務管理情況
7 ：票據業務管理情況
8 ：庫房及現金管理情況
9 ：銀行結算帳戶管理情況
10 ：會計檔案管理情況
11 ：會計主管坐班情況
12 ：有價單證管理情況
13 ：股金管理情況
五 ：檢查輔導的工作程序
1 ：檢查輔導前的準備工作
（1）確定檢查輔導工作方案。明確工作目的，劃分工作區域。
（2）配齊檢查輔導工作報告及所需資料
（3）攜帶檢查輔導證或開具查醫庫介紹信
2 ：現場檢查輔導
（1）聽取會計主管的匯報，復查上次檢查輔導問題的糾改落實情況
（2）現場檢查信用社勞動組合和操作規程，核對庫存現金
（3）按確定的方案內容進行現場輔導，不能只檢查不輔導，針對檢查情況及存在的問題對會計出納進行針對的輔導，幫助被查單位制定整改計劃和措施。
3 ：總結情況
（1）填制檢查輔導工作底稿；各項檢查工作結束后，根據檢查情況據實評價打分，并在工作底稿封面上填寫檢查結論和改進意見。對重大問題寫出專題報告及時報送領導解決。
（2）反饋檢查信息：召開被查單位有關人員會議，總結檢查情況，指出存在的問題，制定改進計劃和落實措施，最后由被查單位負責人在檢查底稿上簽署意見。
4 ：報送檢查報告。對每個單位檢查結束后及時將檢查報告報送主管領導審閱
5 ：檢查輔導工作底稿檔案管理；檢查輔導報告、結論、補查單位整改和糾正報告以及考評結果夾保管，定期整理歸檔。
以上探討了會計檢查輔導工作的基本任務，輔導員的工作權限、職責以及檢查輔導的內容和檢查輔導的工作程序，這些是對工作的要求及如何去做好工作，如何去履行這些職責，使用這些權限，完成基本任務，還需要人去發揮主觀能動性，這就要求對人的管理，下面探討對檢查輔導員的管理。
1 ：會計部門配備專職會計檢查輔導員，專司從事對轄內信用社會計出納工作認的檢查輔導。
2 ：會計檢查輔導員條件：應具備大專以上文化程度，助級以上專業技術職稱或連續在會計崗位上工作五年以上，年齡40歲以下，政治思想過硬，熱愛本職工作，有強烈的事業心和責任感，作風正派，辦事公正，實事求是，堅持原則，廉潔奉公。熟悉有關的金融法規，制度，會計知識水平和業務技能較高，具有一定的計算機知識和操作技能，能解決計算機操作業務的一般故障，并有一定的實踐經驗，具有一定的發現分析解決問題的能力和文字綜合能力。
3 ：對工作認真，忠于職守，廉潔奉公，成績突出，發現重大經濟問題的輔導員給予表彰獎勵，對查出問題隱瞞不報，工作不認真扎實，有問題查不出來的輔導員要及時調整，對，，的要依據責任大小,追究行政責任,檢查輔導員要對被查單位檢查期已經發生或正在發生的經濟問題而沒有檢查出來,被查單位以后由此發生經濟案件或責任事故,需追究檢查輔導員的失職行為.
第一條；為適應市場經濟的需求，依據相關法律法規，本著公平合理，互惠互利的原則。由以下人員共同出資共同發展。組建華炬星火科技（北京）有限公司，經出資方協商達成本協議。供各股東共同遵守義務與享用權利。
第二條；投資人（出資比例）及股份
一、華炬星火科技（北
京）有限公司共投資200萬元；
二、投資人（出資比例）及持股比例；＿＿＿＿＿＿（表1）。
第三條；投資者的權利和義務
一、出資各方享有以下權利；
1、選舉和被選舉董事及常務董事等；
2、董事有了解公司經營狀況和財務狀況的權利，有參加或委派代表參加董事會的權利；
3、選舉和被選舉執行董事、總經理；
4、所有股份持有者皆享有按所持股份比例分得的紅利；
5、本協議終止后，投資各方按實際情況（投資金額）分得剩余財產；
二；投資各方承擔以下義務；
1、遵守本協議；
2、投資各方的投資款一次性到位；
3、各股東或董事應無條件服從董事會決定，并完成董事會的決議工作；
4、本協議簽定后，不得中途退股；
5、各股東或董事對其委派的工作人員的行為及行為后果負責，經公司的安排確定工作崗位后，未經執行董事或總經理同意，不得擅自撤離工作崗位；工作表現不符合公司要求的，公司可直接給予開除處理。
第四條；主要分工；
一、選舉＿＿＿＿出任公司執行董事，選舉＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿出任公司常務董事，對公司全體股東負責。負責召開董事會議，根據董事會議把握公司整體運營規劃和方向，決定經營方針、投資計劃、報酬、利潤和分配，本協議的終止清算等較大的事務；
二、選舉＿＿＿＿出任公司總經理，根據董事會決定和執行董事的安排，主持公司的全
面工作及人事規劃，認真貫徹、執行和落實集團公司各項決定；制定公司發展規劃及
實施細則與具體工作方案，全力支持和配合執行董事的工作；
三、其他股東或董事根據自身情況，自身優勢，多為公司出謀劃策，提供理論資源讓公司能全面健康的迅速發展；
第五條；財務管理；
一、財務管理由執行董事和總經理共同負責與支出；報銷費用經執行董事和總經理倆人共同簽字后才可在財務室申請報銷。
二、由＿＿＿＿出任會計，按國家會計制度的規定，做好記帳、算帳、報帳，編制預算及各類會計報表，做到手續完備、數據有根據，報表及時準確、情況真實可靠，定期檢查、分析單位預算的執行情況和財務狀況，定期總結經驗，及時提出建議。
三、由＿＿＿＿出任出納，負責登記現金日記賬、銀行存款日記賬的工作，保管現金、有價證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關資料，管理銀行賬戶，辦理銀行結算業務，月終及時對賬，并根據需要編制銀行存款余額調節表，統一管理管理處的發票和收據，做好各下屬部門領用和核銷工作加強貨幣資金的管理，嚴格執行國家有關現金管理和銀行賬戶管理法規制度，不得挪用公款，不得出借公司賬戶。
四、由董事會商議決定紅利和合理分配時間及額度。
五、會計和出納每月定期向董事會或董事會成員匯報財務狀況，做到帳目清楚，日清月結。
第六條；協議的期限及終止；
一、本協議一式＿＿＿份，由董事會成員各執一份，有效期暫定5年，自簽字之日起生效。合同的延續或終止由全體股東商議決定通過。
二、協議如發生爭執，由出資人友好協商解決。
三、協議履行地；北京
四、其他未盡事宜，由股東會商議后補充。
1、補充項目；＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
全體股東簽字；
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
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______________ __________________________________合作協議
第一條；為適應市場經濟的需求，依據相關法律法規，本著公平合理，互惠互利的原則。由以下人員共同出資共同發展。組建華炬星火科技（北京）有限公司，經出資方協商達成本協議。供各股東共同遵守義務與享用權利。
第二條；投資人（出資比例）及股份
一、華炬星火科技（北
京）有限公司共投資200萬元；
二、投資人（出資比例）及持股比例；＿＿＿＿＿＿（表1）。
第三條；投資者的權利和義務
一、出資各方享有以下權利；
1、選舉和被選舉董事及常務董事等；
2、董事有了解公司經營狀況和財務狀況的權利，有參加或委派代表參加董事會的權利；
3、選舉和被選舉執行董事、總經理；
4、所有股份持有者皆享有按所持股份比例分得的紅利；
5、本協議終止后，投資各方按實際情況（投資金額）分得剩余財產；
二；投資各方承擔以下義務；
1、遵守本協議；
2、投資各方的投資款一次性到位；
3、各股東或董事應無條件服從董事會決定，并完成董事會的決議工作；
4、本協議簽定后，不得中途退股；
5、各股東或董事對其委派的工作人員的行為及行為后果負責，經公司的安排確定工作崗位后，未經執行董事或總經理同意，不得擅自撤離工作崗位；工作表現不符合公司要求的，公司可直接給予開除處理。
第四條；主要分工；
一、選舉＿＿＿＿出任公司執行董事，選舉＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿出任公司常務董事，對公司全體股東負責。負責召開董事會議，根據董事會議把握公司整體運營規劃和方向，決定經營方針、投資計劃、報酬、利潤和分配，本協議的終止清算等較大的事務；
二、選舉＿＿＿＿出任公司總經理，根據董事會決定和執行董事的安排，主持公司的全
面工作及人事規劃，認真貫徹、執行和落實集團公司各項決定；制定公司發展規劃及
實施細則與具體工作方案，全力支持和配合執行董事的工作；
三、其他股東或董事根據自身情況，自身優勢，多為公司出謀劃策，提供理論資源讓公司能全面健康的迅速發展；
第五條；財務管理；
一、財務管理由執行董事和總經理共同負責與支出；報銷費用經執行董事和總經理倆人共同簽字后才可在財務室申請報銷。
二、由＿＿＿＿出任會計，按國家會計制度的規定，做好記帳、算帳、報帳，編制預算及各類會計報表，做到手續完備、數據有根據，報表及時準確、情況真實可靠，定期檢查、分析單位預算的執行情況和財務狀況，定期總結經驗，及時提出建議。
三、由＿＿＿＿出任出納，負責登記現金日記賬、銀行存款日記賬的工作，保管現金、有價證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關資料，管理銀行賬戶，辦理銀行結算業務，月終及時對賬，并根據需要編制銀行存款余額調節表，統一管理管理處的發票和收據，做好各下屬部門領用和核銷工作加強貨幣資金的管理，嚴格執行國家有關現金管理和銀行賬戶管理法規制度，不得挪用公款，不得出借公司賬戶。
四、由董事會商議決定紅利和合理分配時間及額度。
五、會計和出納每月定期向董事會或董事會成員匯報財務狀況，做到帳目清楚，日清月結。
第六條；協議的期限及終止；
一、本協議一式＿＿＿份，由董事會成員各執一份，有效期暫定5年，自簽字之日起生效。合同的延續或終止由全體股東商議決定通過。
二、協議如發生爭執，由出資人友好協商解決。
三、協議履行地；北京
四、其他未盡事宜，由股東會商議后補充。
1、補充項目；＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
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全體股東簽字；
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__________________________________簽約地點;
剛進點時，因會計有特殊原因不能陪同，于是審計組決定采取報送審計方式，要求會計將與審計相關的會計資料準備好，帶回審計局。就在會計整理資料的時候，筆者發現其裝有會計資料的柜子里有一本普通收據，于是就順手拿在手中翻看，并追問是否還有。見此，會計有點慌張地搶回去放回柜子，拍著胸脯說：“我以人格擔保，就這一本，這是我們下鄉收款使用的普通收據，回單位后再換成財政部門印制的收款收據，且已全部入賬核算，這是一本已作廢的收據。”會計的一翻話，引起了審計人員的注意，為什么不直接使用財政性收款收據，而不嫌麻煩地先使用普通收據？這里面是否有什么“貓膩”？
審計人員堅持帶回了那本“已作廢收據”和2006年、2007年所開具的財政性收款收據存根。審計人員將財政性收款收據存根票號、交款單位和收入金額全部輸入電腦中的EXCEL，運用EXCEL中的查找、排序、篩選等功能，先與普通收據進行詳細核對，后再與財務賬中每張財政性收款收據記賬聯相核對。核對結果是，開具普通收據的收入已全部換成了財政性收款收據，收據是換了，但又發現有部分換了的財政性收款收據在2006和2007年賬戶中未反映。掌握了未入賬財政性收款收據票號后，審計組來到該單位，先對出納庫存現金進行了仔細盤點，出納現金賬實相符，只存在公款私存問題。經再三追問是否還有其他現金，出納說沒有，并很委屈地說：“你們怎么這么認真，我當出納多年，還從來沒有這樣盤點過。”在確認了出納的現金后，我們向該單位領導和財務人員攤出了我們所掌握的情況，并嚴肅提出未入賬的收據到哪里去了？
在事實面前，會計也無法自圓其說，只得拿出保管的一包賬。經審計，未入賬金額17.58萬元，支出金額9.2萬元，應有結余8.38萬元，但出納以私人名義開設的另一活期儲蓄存折上余額只有2.8萬元，還有5.58萬元到哪里去了？審計人員認定還有賬外收入，必須徹底查清。于是審計人員再次向該單位領導提出要延伸審計以前年度的會計資料，如不配合，我們將移送紀檢監察部門。看到審計人員這種不查清不罷休的架式，會計只好又拿出另外的一包賬。經審計人員不懈的努力，終于查清該單位自2003年開始將開具的財政性收款收據采取部分收入不入單位財務賬反映的手段，另設兩套賬外賬保存，至2007年12月止，賬外收入共計43.05萬元，支出40.25萬元，尚有余額2.8萬元，其支出主要用于發放補助和處理關系等。于是，由一本普通收據轉換牽出的“小金庫”就此告捷。事后在與被審單位交談情況時，審計人員對該單位領導和財務人員給予了嚴肅批評，他們衷心接受，并異口同聲地說：“這么多票據，這么長時間，也只有你們能查清，真服了你們審計。”
為了有效防控廉政風險，進一步提高我校內部管理水平，我們積極行動，內控規范的貫徹實施已取得初步成效。現將主要經驗做法，總結如下：
一、組建領導小組，作為內控抓手
單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各處室的協作和配合。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。
成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負責人為成員的內部控制規范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室，校辦室主任彭新強牽頭協調內部控制的建立與實施工作，各處室為內部控制的具體執行機構，積極配合內控工作辦公室建立和實施內部控制，對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出學校內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促各處室落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。
二、擬定工作方案，明確推進計劃
我們制定了《內部控制規范工作方案》。加強內控規范的宣傳，學習內控相關知識，制定內控工作方案，成立內控工作團隊。對財務及相關處室人員進行培訓、梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優化制度。
三、構建內控機制，保障內控實施
(一)建立了我校內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監督評價。
(二)梳理了我校主要經濟業務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、政府采購管理、合同管理以及資產管理等，完善了內部制度，加強內部控制監督評價。做到經濟業務管理規范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現內部管理的規范化、法治化和信息化
我們建立了《財物工作制度》，明確了出納、會計職責；建立了《磻溪初中治理教育亂收費責任追究制》，強化了教師管理；建立了《磻溪初中校務公開制度》，堅持每學期對公用經費收支情況進行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產管理制度》，從采購、驗收、使用、報廢等各個環節強化資產管理；《中政府采購細則》，物品采購、工程采購逐步步入正規；建立了《校園工程建設管理制度》，加強了校園工程的質量監督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規范。對制度和流程進行固化并達到常態化，真正實現從“人治”管理向“制度”管理和科學管理的轉變。
（三）注重細節，強化管理
細節決定成敗，對于學校財務工作和資產管理更應該注重細節。
1、采購必須經過相關部室核準，先報采購申請，后采購；
2、所有票據必須注明用途，附清單或者相關合同復印件；
3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；
4、重大事項必須經校委會研究確定，或者通過教代會研究確定；
5、票據報銷必須由經辦人、經辦領導簽字，法人審批后才能履行報銷手續。
內控規范建設政策性強、涉及面廣，是一項具有相當難度和專業性的工作。我校財務人員都是兼職人員，也不具備會計從業相關資格，一切都在摸索中前進。隨著社會的發展、教育的進步，學校財務工作的重要性日漸突現。我們將在今后的工作中，要加強財務人員的選拔、任用和培訓，不斷完善制度建設，更要強化財務管理和資產管理的細節，在校內形成“人人學內控，處處講內控”的良好氛圍。扎扎實實提高我校內控水平。
